有価証券報告書-第6期(平成26年2月1日-平成27年1月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(ⅰ) 金融商品に対する取組方針
当社は、余裕資金については短期的な預金で運用し、資金調達については増資、社債発行及び借入によっております。
(ⅱ) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。敷金及び保証金は、主に事務所の賃借に伴うものであり、賃貸人の信用リスクに晒されております。借入金は、主に運転資金を調達したものであり、社債はシステム開発に必要な資金の調達を目的としたものであります。借入金及び社債は、返済または償還期日にその履行が行えなくなる流動性リスクに晒されております。営業債務である、未払金、および設備関係未払金は、その全てが1年以内の支払期日でありますが、支払期日にその支払いを実行できなくなる流動性リスクに晒されております。会員預り金はソフトウェアの開発に当たり受け入れた開発預託金であり、会員が脱退した場合において預託金の返還が行えなくなる流動性リスクに晒されております。
(ⅲ) 金融商品に係るリスク管理体制
・信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権、及び敷金及び保証金について、適宜信用状況を検討し管理しております。
・営業債務及び借入債務等に係る流動性リスクの管理
当社は、適時に資金繰計画を作成・更新することにより流動性リスクを管理しております。
(ⅳ) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(平成26年1月31日) (単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	89,547	89,547	-
(2) 売掛金	31,643	31,643	-
資産計	121,191	121,191	-
(1) 短期借入金	50,000	50,000	-
(2) 未払金	97,009	97,009	-
(3) 設備関係未払金	44,681	44,681	-
(4) 未払法人税等	9,545	9,545	-
(5) 未払消費税等	109	109	-
(6) 社債	135,000	132,462	△2,537
(7) 会員預り金	291,945	291,857	△88
負債計	628,292	625,667	△2,625

当事業年度 (平成27年1月31日) (単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	712,521	712,521	-
資産計	712,512	712,521	-
(1) 未払金	80,011	80,011	-
(2) 社債	124,000	128,698	△4,698
(3) 会員預り金	299,532	304,137	△4,605
負債計	503,543	512,847	△9,303

(注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)未払金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)社債
当社の発行する社債の時価は、元利金の合計額を、新規に同様の社債発行を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(3)会員預り金
返還する元利金の合計額を、新規に同様の預りを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度 (平成26年1月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	89,547	-	-	-
売掛金	31,643	-	-	-
合計	121,191	-	-	-

当事業年度 (平成27年1月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	712,521	-	-	-
合計	712,521	-	-	-

(注3)社債、長期借入金、その他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度 (平成26年1月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	50,000	-	-	-	-	-
社債	-	94,000	41,000	-	-	-
会員預り金	-	6,277	43,169	78,882	83,278	80,338
合計	50,000	100,277	84,169	78,882	83,278	80,338

当事業年度 (平成27年1月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
社債	93,000	31,000	-	-	-	-
会員預り金	3,400	45,823	82,479	85,471	58,201	24,156
合計	96,400	76,823	82,479	85,471	58,201	24,156