半期報告書-第13期(令和3年2月1日-令和4年1月31日)

(金融商品関係)
金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(令和3年1月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	63,985	63,985	-
(2) 売掛金	71,578	71,578	-
貸倒引当金(※1)	△2,473	△2,473	-
	69,105	69,105	-
資産計	133,090	133,090	-
(1) 短期借入金	120,000	120,000	-
(2) 未払金	43,117	43,117	-
(3) 1年以内償還予定の社債	35,000	35,594	594
(4) 会員預り金 (1年以内返還予定を含む)	140,082	139,480	△602
負債計	338,200	339,192	7

(※1)「売掛金」に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当中間会計期間(令和3年7月31日)

	中間貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	222,098	222,098	-
(2) 売掛金	28,160	28,160	-
貸倒引当金(※1)	△1,968	△1,968	-
	26,191	26,191	-
資産計	248,289	248,289	-
(1) 短期借入金	-	-	-
(2) 未払金	44,446	44,446	-
(3)1年以内償還予定の社債	35,000	35,584	584
(4)会員預り金 (1年以内返還予定を含む)	139,565	136,148	△3,416
負債計	219,011	216,179	△2,832

(※1)「売掛金」に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法に関する事項
資産
(1) 現金及び預金、(2)売掛金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額よっております。
負債
(1) 短期借入金、(2) 未払金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 1年以内償還予定の社債
当社の発行する社債の時価は、元利金の合計額を新規に同様の社債発行を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(4) 会員預り金(1年以内返還予定を含む)
返還する元利金の合計額を、新規に同様の預りを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

区分	令和3年1月31日	令和3年7月31日
敷金及び保証金	11,831	9,170

敷金及び保証金については、残存期間を特定できず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上記の表には含めておりません。