のれん

有報情報

#1 セグメント情報等、連結財務諸表（連結）

該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 2019年6月1日 至 2020年5月31日)

2021/08/31 14:46

#2 事業等のリスク

当社グループは、成長を加速するための有効な手段として「からだ」・「健康」・「美」に関連する分野の企業及び事業の買収を検討してまいります。M&Aの実施に当たっては、事前に収益性や投資回収可能性に関する十分な調査及び検討を行っておりますが、多額の資金需要が発生する可能性があるほか、買収後の事業環境の急変や想定外の事態の発生等により、当初期待していた投資効果が得られない場合、当社グループの業績及び今後の事業展開に影響を受ける可能性があります。
また、当社グループは、Medical Net Thailand Co., Ltd.、Pacific Dental Care Co., Ltd.、株式会社オカムラを連結子会社化しており、2021年5月31日現在、188,409千円ののれんを計上しております。当社グループは、のれんについて、その効果の発現する期間を個別に見積り、20年以内の合理的な年数で均等償却しております。
しかしながら、経済状況や経営環境の著しい悪化等により収益性が低下した場合、のれんの減損損失の発生により当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。

2021/08/31 14:46

#3 企業結合等関係、連結財務諸表（連結）

アドバイザリー費用等 -千円
5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1)発生したのれんの金額

2021/08/31 14:46

#4 会計方針に関する事項（連結）

のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、個別案件ごとに判断し、20年以内の合理的な年数で均等償却しております。ただし、金額に重要性が乏しいものについては、発生時に一括償却しております。2021/08/31 14:46

#5 株式の取得により新たに連結子会社となった会社がある場合には、当該会社の資産及び負債の主な内訳（連結）

株式の取得により新たにPacific Dental Care Co., Ltd.(以下,「PDC社」)を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びにPDC社株式の取得原価とPDC社取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります。

流動資産	5,434	千円
固定資産	2,529
のれん	49,177
流動負債	△3,376

2021/08/31 14:46

#6 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度(2020年5月31日)	当連結会計年度(2021年5月31日)
評価性引当額の増減	△11.9	9.6
のれん償却額	3.2	1.7
子会社税率の影響	△0.8	△0.3

2021/08/31 14:46

#7 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

②財政状態の状況に関する認識及び分析・検討内容
資産合計は、前連結会計年度末に比べ370,596千円増(前連結会計年度末比21.3%増)の2,107,235千円となりました。これは主に、投資有価証券が53,204千円減少いたしましたが、現金及び預金が263,386千円、売掛金が23,768千円、長期前払費用が88,840千円、のれんが38,101千円増加したためであります。
負債合計は、前連結会計年度末に比べ116,797千円増(前連結会計年度末比16.0%増)の846,975千円となりました。これは主に、短期借入金が110,000千円減少いたしましたが、長期借入金が76,124千円、未払金が15,028千円、未払法人税等が88,500千円、未払消費税等が36,053千円増加したためであります。

2021/08/31 14:46

#8 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項（連結）

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。
(5) のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、個別案件ごとに判断し、20年以内の合理的な年数で均等償却しております。ただし、金額に重要性が乏しいものについては、発生時に一括償却しております。

2021/08/31 14:46

#9 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
のれん 188,409千円(内、Medical Net Thailand Co., Ltd.12,827千円、株式会社オカムラ127,182千円、Pacific Dental Care Co., Ltd.48,399千円)
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
株式会社オカムラののれんは、将来の販売予測、営業等のシナジー効果を見積った上で策定された事業計画を基礎とし、超過収益力として算定され、規則的に償却しております。Medical Net Thailand Co., Ltd.及びPacific Dental Care Co., Ltd.ののれんは、将来の患者数、単価を実績に基づき見積った上で策定された事業計画を基礎とし、超過収益力として算定され、規則的に償却しております。
なお、将来の事業計画は市場環境の変化等による不確実性を伴うものであり、仮に超過収益力に毀損が生じた場合には、翌連結会計年度の連結財務諸表においてのれんの金額に影響を及ぼす可能性があります。2021/08/31 14:46

#10 重要な後発事象、連結財務諸表（連結）

アドバイザリー費用等 25,252千円
(4)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間又は負ののれん発生益の金額及び発生原因
現時点で確定しておりません。

2021/08/31 14:46