訂正有価証券報告書-第18期(平成30年6月1日-令和1年5月31日)

(企業結合等関係)
取得による企業結合
1.企業結合の概要
(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 株式会社オカムラ
事業の内容 歯科医院に関する器材ほか器具・薬品一式の販売
(2) 企業結合を行った主な理由
連結子会社化することにより、株式会社オカムラのすでに取引のあるクライアントに加え、当社グループのクライアントである歯科医院に対しても歯科器材や器具・薬品一式の販売をすることにより事業を拡大してまいります。また、これまで当社グループがインターネットを活用し培ってきたサービスと融合させ、より良い歯科医療環境を実現するためであります。
(3)企業結合日
2018年12月3日
(4)企業結合の法的形式
株式取得
(5)結合後企業の名称
変更ありません。
(6)取得した議決権比率
100%
(7)取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。
2.連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間
2018年11月21日(みなし取得日)から2019年5月20日まで
3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価 現金 175百万円
取得原価 175
4.主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等 28百万円
5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1)発生したのれんの金額
149,110千円
(2)発生原因
今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生しております。
(3)償却方法及び償却期間
17年間にわたる均等償却
6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
流動資産 210,294千円
固定資産 26,438
資産合計 236,733
流動負債 129,921
固定負債 80,922
負債合計 210,843
7.企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
売上高 600,923千円
営業損失 4,876
経常損失 5,809
税金等調整前当期純損失 5,809
親会社株主に帰属する当期純損失 4,527
1株当たり当期純損失 11,319.56円
(概算額の算定方法)
企業結合が連結会計年度開始の日に完了したと仮定して算定された売上高及び損益情報と取得企業の連結損益計算書における売上高及び損益情報との差額を、影響の概算額としております。
なお、当該注記は監査証明を受けておりません。
共通支配下の取引等
子会社株式の追加取得
1.取引の概要
(1) 結合当事企業の名称及びその事業の内容
企業の名称 ブランネットワークス株式会社
事業の内容 医療BtoB事業
(2) 企業結合日
2018年8月29日
(3) 企業結合の法的形式
現金を対価とする第三者割当の引受による株式の取得
(4) 結合後企業の名称
変更ありません。
(5) その他取引の概要に関する事項
ブランネットワークス株式会社の財務体質の改善を目的として、増資を引受けたものであります。
2.実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 平成25年9月13日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 平成25年9月13日)に基づき、共通支配下の取引として処理しております。
3.子会社株式を追加取得した場合に掲げる事項
取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価 現金 30,032千円
取得原価 30,032
4.非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項
(1) 資本剰余金の主な変動要因
子会社株式の追加取得
(2) 非支配株主との取引によって増加した資本剰余金の金額
181千円