有価証券報告書-第3期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
(繰延税金資産)
子会社株式評価損	24,795千円	24,656千円
繰越欠損金	1,366千円	1,371千円
その他	551千円	471千円
繰延税金資産小計	26,714千円	26,499千円
評価性引当額	△26,714千円	△26,499千円
繰延税金資産合計	― 千円	― 千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.0%	38.0%
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	0.7%	△34.9%
住民税均等割等	6.1%	0.7%
評価性引当金の増減	△4.2%	0.2%
連結納税による税額の増減	2.1%	△0.4%
その他	△2.6%	― %
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.0%	3.6%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.0%から35.6%になります。
この税率変更による影響は軽微であります。