有価証券報告書-第22期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注2)	327,037千円		245,074千円
未払事業税	4,116		6,922
未払使用人賞与	855		12,371
未払社会保険料	211		2,376
棚卸資産評価損	1,906		-
一括償却資産	460		1,403
減価償却の償却超過額	562		2,117
製品保証引当金	5,312		2,615
投資有価証券評価損	10,103		9,160
資産除去債務	5,412		5,493
株式報酬費用	15,452		-
繰延税金資産小計	371,432		287,535
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△327,037		△222,933
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△39,727		△19,060
評価性引当額小計(注1)	△366,765		△241,993
繰延税金資産合計	4,667		45,541
繰延税金負債
資産除去債務	△1,037		△829
繰延税金負債合計	△1,037		△829
繰延税金資産の純額	3,630		44,712

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	81,962	17,660	81,167	-	8,103	138,143	327,037
評価性引当額	81,962	17,660	81,167	-	8,103	138,143	327,037
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	17,660	81,167	-	8,103	-	138,143	245,074
評価性引当額	-	76,686	-	8,103	-	138,143	222,933
繰延税金資産(※2)	17,660	4,481	-	-	-	-	22,141

※1.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2.税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産22,141千円については、当社における将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6		2.8
住民税均等割	7.9		0.6
評価性引当額	△17.1		△28.8
税額控除	-		△5.2
子会社税率差異	-		△0.2
その他	0.3		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.6		△0.2