有価証券報告書-第16期(平成30年11月1日-令和1年10月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用に関しては、短期的な預金等に限定し、また、資金調達については自己資金の充当及び銀行等金融機関からの借入による方針であります。デリバティブ取引は行っておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社の与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としております。
敷金及び保証金は、本社オフィス等の賃貸借契約に伴うものであり、差入先の信用リスクに晒されておりますが、賃貸借契約締結に際し差入先の信用状況を把握しております。
営業債務である買掛金、未払金及び未払法人税等は、すべて1年以内の支払期日であります。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2018年10月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	4,324,545	4,324,545	-
(2)売掛金	607,691
貸倒引当金(※1)	△2,487
	605,204	605,204	-
(3)敷金及び保証金	97,753	97,753	-
(4)破産更生債権等	67,911
貸倒引当金(※2)	△49,560
	18,350	18,350	-
資産計	5,045,853	5,045,853	-
(5)買掛金	26,805	26,805	-
(6)未払金	79,519	79,519	-
(7)未払法人税等	104,035	104,035	-
(8)一年以内返済予定長期借入金	8,980	8,985	5
負債計	219,340	219,346	5

(※1)売掛金に対応する一般貸倒引当金を控除しております。
(※2)破産更生債権等に対して個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2019年10月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	4,777,838	4,777,838	-
(2)売掛金	487,474
貸倒引当金(※1)	△15,020
	472,454	472,454	-
(3)敷金及び保証金	98,042	98,042	-
(4)破産更生債権等	67,911
貸倒引当金(※2)	△49,560
	18,350	18,350	-
資産計	5,366,685	5,366,685	-
(5)買掛金	37,216	37,216	-
(6)未払金	69,558	69,558	-
(7)未払法人税等	41,341	41,341	-
負債計	148,117	148,117	-

(※1)売掛金に対応する一般貸倒引当金を控除しております。
(※2)破産更生債権等に対して個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。なお、売掛金については、連結決算日における連結貸借対照表計上額から貸倒引当金を控除した金額を時価としております。
(3) 敷金及び保証金
これらは将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値によっております。
(4) 破産更生債権等
破産更生債権等については、回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額と近似しているため、当該価額をもって時価としております。
負 債
(5) 買掛金、(6) 未払金、(7) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2018年10月31日)	当連結会計年度 (2019年10月31日)
非上場株式	22,469	22,469

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2018年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	4,324,545	-	-	-
売掛金	607,691	-	-	-
敷金及び保証金	6,140	91,612	-	-
合計	4,938,377	91,612	-	-

当連結会計年度(2019年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	4,777,838	-	-	-
売掛金	487,474	-	-	-
敷金及び保証金	94,436	3,606	-	-
合計	5,359,748	3,606	-	-

破産更生債権等は、回収時期を合理的に見込むことができないため、記載しておりません。
4.長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2018年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
一年以内返済予定 長期借入金	8,980	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2019年10月31日)
該当事項はありません。