有価証券報告書-第16期(平成27年1月1日-平成27年12月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金計画に基づき、必要な資金は銀行借入及び増資等の最適な方法により調達しております。資金運用については短期的な預金、比較的安全性の高い金融資産等に限定しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
有価証券及び投資有価証券は、主に満期保有目的の債券及び業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。当該リスクに関して、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、リスク軽減に努めております。
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、外貨建ての金銭債権は、為替変動のリスクに晒されております。
デリバティブ取引は、主に株価指数の先渡取引を実施しております。これらデリバティブ取引は、取引先の信用リスクのほか、市場価格の変動リスクに晒されております。
関係会社株式は、業務上関連性のある企業の株式であります。
営業債務である買掛金、未払金、未払法人税等は一年以内の支払期日であります。
借入金は、主に運転資金として調達しております。また、変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、社内規程に従い営業債権について、取引先の状況を定期的に確認し、取引先相手ごとに財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスクの管理
外貨建ての金銭債権については、外国為替の市場動向を随時チェックし、市場リスクの低減に努めております。
有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また、満期保有目的の債券以外のものについては、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
借入金については、支払金利の変動リスクを抑制するために、銀行や証券会社より定期的に金融商品に関する情報を収集し見直しを実施しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(5) 信用リスクの集中
当期の連結決算日現在における営業債権のうち81%が特定の大口顧客に対するものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含めておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(平成26年12月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	7,249,978	7,249,978	―
(2) 売掛金	2,574,935
貸倒引当金(※)	△460
売掛金(純額)	2,574,474	2,574,474	―
(3) 有価証券及び投資有価証券	―	―	―
(4) 預け金	153,261	153,261	―
資産計	9,977,714	9,977,714	―
(1) 買掛金	1,255,495	1,255,495	―
(2) 未払金	1,064,728	1,064,728	―
(3) 未払法人税等	567,306	567,306	―
(4) 長期借入金(1年内返済予定 の長期借入金を含む)	90,000	90,000	―
負債計	2,977,530	2,977,530	―

(※) 売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(平成27年12月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	3,634,476	3,634,476	―
(2) 売掛金	2,066,738
貸倒引当金(※1)	△407
売掛金(純額)	2,066,330	2,066,330	―
(3) 有価証券及び投資有価証券
①満期保有目的の債券	629,760	607,445	△22,314
②その他有価証券	1,743,802	1,743,802	―
(4) 預け金	743,017	743,017	―
資産計	8,817,388	8,795,073	△22,314
(1) 買掛金	1,093,543	1,093,543	―
(2) 未払金	698,334	698,334	―
(3) 未払法人税等	112,246	112,246	―
(4) 長期借入金(1年内返済予定 の長期借入金を含む)	60,000	60,000	―
負債計	1,964,125	1,964,125	―
デリバティブ取引(※2)	(172,173)	(172,173)	―

(※1) 売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(※2) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
(注) 1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金 (2) 売掛金 (4) 預け金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、取引金融機関から提示された価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
負 債
(1) 買掛金 (2) 未払金、(3) 未払法人税等
これらはすべて短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
当該借入金は変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後と大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記をご参照ください。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	前連結会計年度 (平成26年12月31日)	当連結会計年度 (平成27年12月31日)
(1)投資有価証券(非上場株式)	552	152,463
(2)関係会社株式	55,000	135,000
(3)その他の関係会社有価証券	229,837	339,970
(4)出資金	1,200	1,100
(5)関係会社出資金	―	3,500

これらの科目については、市場価格がなく、時価を算定することが極めて困難であるため、時価開示
の対象としておりません。
3.金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成26年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	7,249,978	―	―	―
売掛金	2,574,935	―	―	―
有価証券及び投資有価証券	―	―	―	―
預け金	153,261	―	―	―
合計	9,978,175	―	―	―

当連結会計年度(平成27年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,634,476	―	―	―
売掛金	2,066,738	―	―	―
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券(その他)	―	156,793	458,318	―
その他有価証券のうち 満期があるもの(その他)	1,206,100	―	―	―
預け金	743,017	―	―	―
合計	7,650,332	156,793	458,318	―

4.長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成26年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	30,000	30,000	30,000	―	―	―
合計	30,000	30,000	30,000	―	―	―

当連結会計年度(平成27年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	30,000	30,000	―	―	―	―
合計	30,000	30,000	―	―	―	―