有価証券報告書-第21期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金計画に基づき、必要な資金は銀行借入及び増資等の最適な方法により調達しております。資金運用については短期的な預金、比較的安全性の高い金融資産等に限定しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
有価証券及び投資有価証券は、主に満期保有目的の債券及び業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。当該リスクに関して、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、リスク軽減に努めております。
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、外貨建ての金銭債権は、為替変動のリスクに晒されております。
関係会社株式は、業務上関連性のある企業の株式であります。
営業債務である買掛金、未払法人税等は1年以内の支払期日であります。
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)については、主に運転資金に係る調達であり、このうち一部は変動金利であるため、金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、社内規程に従い営業債権について、取引先の状況を定期的に確認し、取引先相手ごとに財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスクの管理
外貨建ての金銭債権については、外国為替の市場動向を随時チェックし、市場リスクの低減に努めております。
有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また、満期保有目的の債券以外のものについては、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(5) 信用リスクの集中
当期の連結決算日現在における営業債権のうち78%が特定の大口顧客に対するものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含めておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2019年12月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	6,779,871	6,779,871	-
(2) 売掛金	3,843,245
貸倒引当金(※1)	△398
売掛金(純額)	3,842,847	3,842,847	-
(3) 有価証券及び投資有価証券
①満期保有目的の債券	423,115	427,161	4,045
②その他有価証券	2,442,737	2,442,737	-
資産計	13,488,572	13,492,618	4,045
(1) 買掛金	2,654,779	2,654,779	-
(2) 未払法人税等	-	-	-
(3) 長期借入金	1,944,481	1,939,475	△5,006
(1年内に返済予定を含む)
負債計	4,599,260	4,594,254	△5,006

(※1) 売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2020年12月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	8,115,782	8,115,782	-
(2) 売掛金	3,184,076
貸倒引当金(※1)	△311
売掛金(純額)	3,183,764	3,183,764	-
(3) 有価証券及び投資有価証券
①満期保有目的の債券	398,393	419,441	21,048
②その他有価証券	3,589,533	3,589,533	-
資産計	15,287,473	15,308,521	21,048
(1) 買掛金	2,407,474	2,407,474	-
(2) 未払法人税等	280,772	280,772	-
(3) 長期借入金	1,745,600	1,743,751	△1,848
(1年内に返済予定を含む)
負債計	4,433,847	4,431,998	△1,848

(※1) 売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(注) 1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金 (2) 売掛金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券及び投資有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
負 債
(1) 買掛金 (2) 未払法人税等
これらはすべて短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期借入金(1年内に返済予定を含む)
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	前連結会計年度 (2019年12月31日)	当連結会計年度 (2020年12月31日)
(1)営業投資有価証券	1,518,463	-
(2)投資有価証券(非上場株式)	60,552	260,192
(3)関係会社株式	25,000	38,000
(4)その他の関係会社有価証券	212,179	171,866
(5)出資金	104,024	588,683
(6)関係会社出資金	3,500	-

これらの科目については、市場価格がなく、時価を算定することが極めて困難であるため、時価開示の対象としておりません。
3.金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	6,779,871	-	-	-
売掛金	3,843,245	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券(その他)	-	416,328	-	-
合計	10,623,117	416,328	-	-

当連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	8,115,782	-	-	-
売掛金	3,184,076	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券(その他)	-	393,300	-	-
合計	11,299,858	393,300	-	-

4.借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)
リース債務	2,837	-	-	-	-
長期借入金	641,760	641,760	441,780	162,060	-
合計	644,597	641,760	441,780	162,060	-

(注)長期借入金のうち57,121千円は、従業員持株会信託型ESOPに係るものであり、分割返済日ごとの返済金額の定めがありませんので、返済期限および連結決算日後5年間の返済予定額から除外しております。
当連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)
リース債務	-	-	-	-	-
長期借入金	741,768	541,788	262,068	100,008	99,968
合計	741,768	541,788	262,068	100,008	99,968