四半期報告書-第16期第1四半期(平成27年2月1日-平成27年4月30日)

(重要な後発事象)
(株式取得及び簡易株式交換による完全子会社化)
当社は、平成27年4月2日開催の取締役会において、株式会社ブークス(以下、「ブークス」という)の株式を取得し(以下「本件株式取得」)、その後当社を完全親会社、ブークスを完全子会社とする簡易株式交換(以下「本件株式交換」といい、「本件株式取得」と併せて「本件統合」)について、株式譲渡契約及び株式交換契約を締結し、平成27年5月8日に取得を完了しております。
1 株式取得の目的
当社は、「eBookJapan」で培った作品のプロモーション、電子書籍店舗運営のノウハウをベースに、今後、パートナー企業へコンテンツやプラットフォームの提供を通じて電子書籍提供事業を一層拡大していく予定であり、ブークスは紙に加えて電子書籍の販売を強化していくことを企図しております。また、ブークスが既に有している多数の提携パートナーの顧客に対して電子書籍を紹介することで新たな需要増が見込めること、さらに、パートナー企業の開拓を同社と共同で行うことで営業体制の強化が見込め、新たな販路の開拓により収益が拡大するものと考えられることから、ブークスを完全子会社化することといたしました。
2 本件統合の方法
当社は、ブークスの発行済株式476株のうち、226株を株式譲渡により取得し、残りの250株については、当社の自己株式の有効活用という観点から株式交換によりすべて取得し、完全子会社化いたしました。
3 本件統合の概要
(1)株式の取得先
寺田 航平
大貫 友宏(株式会社ブークス 代表取締役)
(2)被取得企業の概要
①被取得企業の名称
株式会社ブークス
②事業内容
オンライン書店の運営
③規模(平成26年8月期)
資本金 310,100千円
総資産 362,616千円
純資産 167,236千円
売上高 2,302,577千円
経常損失 23,726千円
当期純損失 21,682千円
(3)株式取得及び株式交換の時期
平成27年3月12日 基本合意書締結
平成27年4月2日 株式取得承認取締役会、株式譲渡契約書締結日
平成27年4月2日 株式交換承認取締役会、株式交換契約書締結日
平成27年5月8日 株式取得完了、株式交換効力発生日
(4)株式取得及び株式交換による株式の数、取得価額及び取得後の持分比率
①株式取得の概要
イ 取得株式数 476株
ロ 株式取得476株のうち、226株を株式譲渡により取得します。
取得の対価 180,800千円
取得に直接要した支出(概算) 6,000千円
合計(概算) 186,800千円
②株式交換の方式
株式交換は、当社を株式交換完全親会社、ブークスを株式交換完全子会社とする方式です。ブークスの株主には、本件株式交換の対価として、当社が有する自己株式を割当交付いたしました。
③本株式交換に係る割り当ての内容
残りの250株については株式交換により取得します。

	株式会社イーブックイニシアティブジャパン (株式交換完全親会社)	株式会社ブークス (株式交換完全子会社)
本株式交換に係る割当の内容	1	800
株式交換により交付する株式数	普通株式:200,000株 (株式会社イーブックイニシアティブジャパンは、その保有する自己株式200,000株を株式交換による株式の割当てに充当いたします。)

④株式交換比率の算定方法
当社の株式価値については、当社が東京証券取引所市場第一部に上場しており、市場価値が存在することから市場株価法を、またブークスの株式価値については、第三者機関より、株式の価値算定結果を取得いたしました。この算定結果に基づき当事者間で協議の上、株式交換比率を算定しております。
(5)取得後の持分比率
100.0%
4 発生するのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
現時点では確定しておりません。
5 企業結合日に受け入れる資産及び引き受ける負債の額並びにその主な内訳
現時点では確定しておりません。
6 支払資金の調達方法
自己資金および自己株式