ポールトゥウィン HD（3657）ののれん - その他の推移 - 通期

有報情報

#1 セグメント情報等、連結財務諸表（連結）

当社グループは、「サービス・ライフサイクルソリューション事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
当社グループは、「サービス・ライフサイクルソリューション事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

2026/04/21 15:13

#2 事業等のリスク

M&Aを行う際には、対象企業の財務内容や契約関係等について、弁護士・税理士・公認会計士等の外部専門家の助言を含めたデューデリジェンスを実施すること等により、各種リスク低減に努めております。しかしながら、対象案件の性質上、時間的制約等から十分なデューデリジェンスの実施が困難となる場合があり、買収後において偶発債務の発生や未認識債務又は瑕疵等が判明する可能性があります。
また、M&Aや株式投資による事業展開においては、当社グループが当初想定したシナジーや事業拡大等の効果が得られない可能性があることに加えて、新規事業領域に関してはその事業固有のリスク要因が加わる可能性があります。これらに加えて、子会社化後の業績悪化やのれんの償却又は減損又は投資株式等の減損等により、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。

2026/04/21 15:13

#3 会計方針に関する事項（連結）

のれんの償却方法及び償却期間
のれんの効果の発現する期間を合理的に見積り、当該期間にわたり均等償却しております。
なお、金額の僅少なものについては発生時に一括で償却しております。2026/04/21 15:13

#4 減損損失に関する注記（連結）

前連結会計年度(自 2024年2月1日 至 2025年1月31日)

場所	用途	種類	金額(千円)
ポールトゥウィンホールディングス株式会社(東京都新宿区)	事業用資産	建物及び構築物工具、器具及び備品	31,43410,164
1518 Studios, Inc.(米国ロサンゼルス)	-	のれん	26,502
株式会社HIKE(東京都新宿区)	事業用資産	建物及び構築物工具、器具及び備品のれん(ステージ事業)ソフトウエア	28,37942,54226,5048,003
株式会社アクアプラス(東京都新宿区)	-	のれん	102,736

(1) 減損損失の認識に至った経緯
営業活動から生じる損益が継続してマイナス又は継続してマイナスとなる見込みである資産グループについて、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失(276,266千円)として特別損失に計上しております。

2026/04/21 15:13

#5 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度(2025年1月31日)		当連結会計年度(2026年1月31日)
連結子会社との税率差異	50.02		-
のれん償却額及び減損損失	61.51		-
その他	△5.45		-

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

2026/04/21 15:13

#6 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

流動資産は、前連結会計年度末に比べて3,176,653千円(16.1%)減少し、16,530,886千円となりました。これは主に、受取手形、売掛金及び契約資産が1,605,918千円、仕掛品が1,451,017千円減少したこと等によります。
固定資産は、前連結会計年度末に比べて2,935,724千円(33.6%)減少し、5,797,957千円となりました。これは主に、建物及び構築物が320,005千円、繰延税金資産が834,979千円増加したものの、のれんが2,066,449千円、ソフトウエアが568,327千円、無形資産が1,186,871千円減少したこと等によります。
この結果、総資産は、前連結会計年度末に比べて6,112,378千円(21.5%)減少し、22,328,843千円となりました。

2026/04/21 15:13

#7 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項（連結）

なお、在外子会社等の資産及び負債は連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。
(7) のれんの償却方法及び償却期間
のれんの効果の発現する期間を合理的に見積り、当該期間にわたり均等償却しております。

2026/04/21 15:13

#8 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

前連結会計年度(自 2024年2月1日 至 2025年1月31日)
(株式会社MSDホールディングスの取得に係るのれん及び無形資産の評価)
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

2026/04/21 15:13