有価証券報告書-第17期(2025/02/01-2026/01/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年1月31日)		当連結会計年度 (2026年1月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	2,029,846千円		2,659,079千円
貸倒引当金	127,414		14,935
未払事業税	37,090		15,184
未払事業所税	17,286		16,632
賞与引当金	15,656		128
有給休暇引当金	25,805		21,038
減価償却超過額及び減損損失	193,981		1,111,353
一括償却資産	38,071		32,073
投資有価証券評価損	311,208		321,249
資産除去債務	30,992		40,529
退職給付に係る負債	51,249		50,280
その他	135,469		11,248
繰延税金資産小計	3,014,067		4,293,728
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,938,998		△2,388,303
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△643,428		△646,755
評価性引当額小計(注)1	△2,582,426		△3,035,058
繰延税金資産合計	431,641		1,258,670
繰延税金負債
無形資産	△220,338		-
その他有価証券評価差額金	△406		△525
その他	△58,880		△4,658
繰延税金負債合計	△279,624		△5,183
繰延税金資産の純額	152,017		1,253,486

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加であります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※1)	29,396	12,312	17,527	-	32,815	1,937,796	2,029,846
評価性引当額	△29,396	△12,312	△17,527	-	△32,815	△1,846,948	△1,938,998
繰延税金資産	-	-	-	-	-	90,848	90,848

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※2)	6,259	-	1,593	2,514	41,004	2,607,709	2,659,079
評価性引当額	△6,259	-	△1,593	△2,514	△41,004	△2,336,933	△2,388,303
繰延税金資産	-	-	-	-	-	270,776	270,776

(※2)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※3)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、各社の将来の収益力に基づく課税所得の見積り等を考慮した結果、回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年1月31日)		当連結会計年度 (2026年1月31日)
法定実効税率	30.62%		-%
(調整)
交際費等損金不算入額	26.71		-
住民税均等割	5.46		-
税額控除	△39.70		-
評価性引当額	272.62		-
連結子会社との税率差異	50.02		-
のれん償却額及び減損損失	61.51		-
その他	△5.45		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	401.79		-

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2027年2月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.62%から31.52%に変更し計算しております。
この変更による影響は軽微であります。