有価証券報告書-第15期(2023/02/01-2024/01/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年1月31日)		当連結会計年度 (2024年1月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	916,355千円		1,198,809千円
貸倒引当金	27,278		111,735
未払事業税	21,277		39,424
未払事業所税	13,159		16,162
賞与引当金	11,015		8,932
有給休暇引当金	20,435		19,238
減価償却超過額及び減損損失	262,157		383,500
一括償却資産	36,142		61,126
投資有価証券評価損	87,651		260,710
資産除去債務	30,963		26,429
退職給付に係る負債	47,815		53,970
その他有価証券評価差額金	-		15,323
その他	100,554		133,070
繰延税金資産小計	1,574,801		2,328,428
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△799,089		△1,145,506
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△332,020		△721,368
評価性引当額小計(注)1	△1,131,109		△1,866,874
繰延税金資産合計	443,692		461,554
繰延税金負債
無形資産	△288,134		△254,236
その他有価証券評価差額金	△1,998		-
その他	△64,080		△71,440
繰延税金負債合計	△354,213		△325,676
繰延税金資産の純額	89,479		135,877

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加であります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※2)	10,913	9,882	18,622	78	16,359	860,501	916,355
評価性引当額	△10,913	△9,882	△18,483	-	-	△759,811	△799,089
繰延税金資産	-	-	139	78	16,359	100,690	117,266

(※2)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※2)	9,882	18,483	-	11,207	30,171	1,129,066	1,198,809
評価性引当額	△9,882	△18,483	-	△11,207	△30,171	△1,075,763	△1,145,506
繰延税金資産	-	-	-	-	-	53,303	53,303

(※2)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年1月31日)		当連結会計年度 (2024年1月31日)
法定実効税率	30.62%		-%
(調整)
交際費等損金不算入額	3.16		-
税額控除	△1.62		-
評価性引当額	19.32		-
連結子会社との税率差異	2.41		-
のれん償却額及び減損損失	5.43		-
持分法による投資損益	2.59		-
その他	△1.82		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	60.09		-

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。