有価証券報告書-第21期(令和2年11月1日-令和3年10月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に野菜苗・苗関連事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金を銀行借入により調達しております。なお、デリバティブ取引は行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金並びに電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しましては、与信管理規程に従い、主要な取引先ごとの信用状況を定期的に把握し、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
投資有価証券は、取引先企業との業務又は資本提携等に関連する株式等であり、市場価格の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しましては、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
営業債務である支払手形及び買掛金並びに電子記録債務は、1年以内の支払期日であります。借入金は運転資金(主として短期)及び設備投資資金(長期)であり、大半は固定金利としております。また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されております。当該リスクに関しましては、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2020年10月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	728,771	728,771	―
(2) 受取手形及び売掛金	982,177	982,177	―
(3) 電子記録債権	202,772	202,772	―
(4) 投資有価証券	9,862	9,862	―
資産計	1,923,583	1,923,583	―
(1) 支払手形及び買掛金	498,026	498,026	―
(2) 電子記録債務	365,377	365,377	―
(3) 短期借入金	927,930	927,930	―
(4) 未払金	276,578	276,578	―
(5) 長期借入金(※)	1,076,552	1,077,695	1,142
負債計	3,144,465	3,145,607	1,142

(※) 1年内返済予定の長期借入金を含めております。
当連結会計年度(2021年10月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	964,407	964,407	―
(2) 受取手形及び売掛金	834,745	834,745	―
(3) 電子記録債権	331,088	331,088	―
(4) 投資有価証券	10,329	10,329	―
資産計	2,140,571	2,140,571	―
(1) 支払手形及び買掛金	461,285	461,285	―
(2) 電子記録債務	395,014	395,014	―
(3) 短期借入金	750,000	750,000	―
(4) 未払金	218,699	218,699	―
(5) 長期借入金(※)	1,548,143	1,546,008	△2,134
負債計	3,373,142	3,371,007	△2,134

(※) 1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(注1)金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3) 電子記録債権
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
株式は取引所の価格によっており、投資信託は公表されている基準価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 電子記録債務、(3) 短期借入金、(4) 未払金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金
元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	前連結会計年度 (2020年10月31日)	当連結会計年度 (2021年10月31日)
非上場株式	5,942	17,942
出資証券	12,000	―
関係会社株式	10,022	9,022
関係会社出資金	3,420	―

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)投資有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,023	-	-	-
受取手形及び売掛金	982,177	-	-	-
電子記録債権	202,772	-	-	-
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの(その他)	-	-	3,332	-
合計	1,187,972	-	3,332	-

当連結会計年度(2021年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,023	-	-	-
受取手形及び売掛金	834,745	-	-	-
電子記録債権	331,088	-	-	-
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの(その他)	-	2,272	2,486	-
合計	1,168,858	2,272	2,486	-

(注4)短期借入金、長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	927,930	-	-	-	-	-
長期借入金	287,275	255,889	214,825	130,536	51,779	136,247
合計	1,215,205	255,889	214,825	130,536	51,779	136,247

当連結会計年度(2021年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	750,000	-	-	-	-	-
長期借入金	337,764	325,617	248,803	170,719	95,943	369,296
合計	1,087,764	325,617	248,803	170,719	95,943	369,296