有価証券報告書-第10期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については、流動性の高い金融資産で余資運用しております。運転資金及び設備投資資金に関しては、原則として自己資金で賄う方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びに管理体制
イ.営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。このリスクについては、当社与信管理規程に基づき、顧客企業の信用状況を定期的に把握するとともに、債権残高を随時把握することを通じてリスクの軽減を図っております。
ロ.投資有価証券は、株式及び投資信託であり、市場価格の変動リスク及び信用リスクを有しておりますが、定期的に時価を把握し、リスク管理を行っております。
ハ.敷金は、建物賃貸借契約に係るものであり、差し入れ先の信用リスクに晒されております。
ニ.長期貸付金及び長期未収入金は、取引先に対するものであり、信用リスクに晒されております。このリスクについては、定期的に回収先の財務状況を把握しております。
ホ.営業債務である買掛金、未払金、前受金、未払法人税等、未払消費税等及び預り金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。これらは、流動性リスクに晒されておりますが、当社ではキャッシュ・フローの予算管理等を通じて、当該リスクを軽減しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
該当事項はありません。

2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
当事業年度(平成26年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	876,809	876,809	-
(2)売掛金	621,832	621,832	-
(3)投資有価証券
その他有価証券	378,463	378,463	-
(4)敷金	57,170	54,148	△3,022
(5)長期貸付金(*1)	161,770
貸倒引当金(*2)	△83,837
小計	77,933	77,918	△14
(6)長期未収入金	43,650	43,510	△139
資産計	2,055,857	2,052,681	△3,175
(1)買掛金	923,037	923,037	-
(2)未払金	14,693	14,693	-
(3)前受金	113,296	113,296	-
(4)未払法人税等	90,633	90,633	-
(5)未払消費税等	21,445	21,445	-
(6)預り金	5,437	5,437	-
負債計	1,168,543	1,168,543	-

(*1)長期貸付金には1年内回収予定の長期貸付金117,000千円(貸借対照表計上額)が含まれております。
(*2)長期貸付金については破産更生債権等個別に計上している貸倒引当金控除後の貸借対照表計上額に対して時価との差額を表示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金(2) 売掛金
これらはすべて短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
投資有価証券は、取引金融機関から提示された価格によっております。
(4) 敷金(6) 長期未収入金
これらの時価については、将来キャッシュ・フローを期末から返還までの見積り期間に基づき、国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割引いた現在価値により算定しております。
(5) 長期貸付金
回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払金、(3)前受金、(4) 未払法人税等、(5) 未払消費税等、及び(6) 預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	当事業年度 (平成26年3月31日)
非上場株式	-
出資金	70,000

非上場株式については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
また、出資金については市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、上表には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
当事業年度(平成26年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	876,809	-	-	-
売掛金	621,832	-	-	-
敷金	-	-	57,170	-
長期貸付金	117,000	44,770	-	-
長期未収入金	-	43,650	-	-
合計	1,615,641	88,420	57,170	-