有価証券報告書-第5期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(5)重要なヘッジ会計の方法
①ヘッジ会計の方法
ヘッジ取引は、繰延ヘッジ処理を採用している。なお、特例処理の要件を満たす金利スワップ取引については、金銭受払の純額を金利変換の対象となる負債に係る利息に加減して処理している。
②ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段…金利スワップ取引、為替予約取引及び通貨オプション取引
ヘッジ対象…特定借入金の支払金利、外貨建予定取引
③ヘッジ方針
社内管理規程に基づき、金利変動リスク及び為替変動リスクをヘッジしている。なお、当該規程にてデリバティブ取引は実需に伴う取引に対応させることとしており、一時的な利益獲得を目的とした投機目的の取引は一切行わないこととしている。
④ヘッジ有効性評価の方法
特例処理の要件を満たす金利スワップ取引及びヘッジに高い有効性があるとみなされる取引のみであるため、有効性の評価を省略している。