有価証券報告書-第13期(2024/04/01-2025/03/31)

(3) 【監査の状況】
① 監査等委員会監査の状況
<監査等委員会監査の組織、人員及び手続き>監査等委員である取締役は4名であり、監査等委員の職務を補助する者として、監査特命役員を1名(有価証券報告書提出日現在は兼務。2025年6月27日以降は専任)選任しております。各監査等委員である取締役の氏名等は以下の通りとなります。

氏名	常勤/非常勤	社内/社外
若山 達也	常勤	社内
高田 裕一郎	非常勤	社外
和田 希志子	非常勤	社外
守谷 誠二	非常勤	社外

(注1)高田裕一郎は、長きにわたり金融機関に在籍し、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
(注2)守谷誠二は、東京電力ホールディングス株式会社の最高財務責任者を歴任し、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
(注3)各監査等委員の経歴は「(2) 役員の状況 ①役員一覧」に記載の通りであります。
監査等委員会は、監査等委員間の協議等を行うため、原則月1回開催されるほか、必要に応じて臨時に開催しております。監査等委員である取締役は、取締役会その他重要な会議に出席する等、会社全体の職務執行状況を網羅的に点検し、健全な会社運営及び社内における経営方針等の展開と浸透度の面から必要に応じて経営層に意見を表明しております。また、会計監査人との連携を密にすることで監査の効率を高め、当社の業務や財産状況の確認を通じて、適法性や妥当性の詳細な監査を実施しております。
<監査等委員会の活動状況>監査等委員会は原則月1回開催されるほか、必要に応じて臨時に開催することとしており、当事業年度は17回開催いたしました。各監査等委員の出席状況は以下の通りとなります。

氏名	常勤/非常勤	開催回数	出席回数
黒澤 義則(注1)	常勤	3回	3回
若山 達也(注2)	常勤	14回	14回
高田 裕一郎	非常勤	17回	17回
和田 希志子	非常勤	17回	17回
守谷 誠二(注2)	非常勤	14回	14回

(注)1.黒澤義則は2024年6月27日開催の第12回定時株主総会終結の時をもって任期満了により監査等委員である取締役を退任しておりますので、退任前の出席状況を記載しております。
2.若山達也及び守谷誠二は2024年6月27日付で監査等委員である取締役に就任しておりますので、就任後の出席状況を記載しております。
監査等委員会の具体的な検討内容は以下の通りとなります。

区分	具体的な検討内容例
決議事項16件	監査計画の承認、事業報告・計算書類及びその附属明細書の承認、監査報告書の承認、会計監査人の再任・報酬に対する同意 等
協議事項6件	監査等委員である各取締役の報酬 等
審議事項1件	監査報告書案
報告事項33件	内部統制システムの整備・運用状況、指名・報酬委員会の活動状況 等

監査等委員会は、主に、事業計画の達成に向けた取組み状況、内部統制システムの実効性向上に向けた取組み状況及び法令順守、安全・品質の確保、リスク対応への取組み状況等について検討を行い、適法性や妥当性の詳細な監査を実施いたしました。
常勤監査等委員は、取締役会その他重要な会議への出席の他、重要な決裁書類や月次決算書類の回覧、事業本部や子会社への往査などの活動を通じ、会社全体の職務執行状況を網羅的に点検いたしました。
非常勤監査等委員は、取締役会・監査等委員会等において、企業経営者又は専門家としての豊富な経験と幅広い知見等に基づいた厳正な監査・監督の観点から適宜意見を表明いたしました。
なお、調査・検証委員会より受領した各報告書の提言等も踏まえ、「安全・品質・コンプライアンスを最優先とする企業へ再生するための改革策(SQCファースト改革)」に関する取組みが進められており、この状況を監査等委員会及び取締役会を通じて確認しております。
②内部監査の状況
内部監査は、内部監査部6名が中心となり、内部統制活動の状況について定期的かつ必要に応じて監査を行っております。内部監査の実効性を確保するための取組として、内部監査の結果は、代表取締役社長を議長とする経営会議において定期的に報告し、その後監査等委員会へも報告しております。また、内部統制システムの整備・運用状況を取締役会にて報告しております。なお、内部監査部、監査等委員会及び会計監査人は、監査結果について意見交換等を行うほか、期中に発生した内部統制システム上の懸念事項に対し、監査等委員会と確認するなど、相互連携を図っております。
③会計監査の状況
a)監査法人の名称
アーク有限責任監査法人
b)継続監査期間
43年間
c)業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員 業務執行社員 公認会計士 千葉 真人
指定有限責任社員 業務執行社員 公認会計士 松本 勇人
d)監査業務に係る補助者の構成
会計監査業務に係わる補助者の構成は、公認会計士3名、その他11名となっております。
e)監査法人の選定方針と理由
会計監査につきましては、当社はアーク有限責任監査法人と監査契約を結んでおります。会計監査人は資料の収集・分析、経営者・実務担当者からの聴取等を通じて当社の会計監査を行い、必要に応じて適時に当社に意見を述べております。
アーク有限責任監査法人は、当社を含めた当社グループの会計業務全般及び財務報告に係る内部統制に精通していることから、有効な会計監査の実施が期待できると判断し、同監査法人を会計監査人に選定しております。
なお、当社は、会社法第340条に定める監査等委員会による会計監査人の解任のほか、会計監査人が職務を適切に遂行することが困難と監査等委員会が判断した場合に、会計監査人の解任または不再任に関する議題を株主総会に提案するものとしております。
f)監査等委員会による監査法人の評価
監査等委員会は、「会計監査人評価・選定基準」に従い、アーク有限責任監査法人の評価を実施した結果、評価基準の各項目を満たしていると判断しております。
なお、内部監査部、監査等委員会及び会計監査人は、監査結果について意見交換等により、相互連携を図っております。
④監査報酬の内容等
a. 監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)
提出会社	49	―	52	―
連結子会社	―	―	―	―
計	49	―	52	―

b. 監査公認会計士等と同一のネットワーク(KRESTON Global)に対する報酬(a.を除く)
該当事項はありません。
c. その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d. 監査報酬の決定方針
監査報酬は監査予定日数、当社グループの規模等を総合的に鑑み、決定しております。
e. 監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意をした理由
監査等委員会は、過年度の会計監査人の職務遂行状況及び監査報酬の推移を確認し、当事業年度の監査時間及び報酬額の見積りの妥当性を検討した結果、会計監査人の報酬等の額について同意しております。