有価証券報告書-第18期(平成28年3月1日-平成29年2月28日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については安全性の高い金融資産を中心に運用し、また、資金調達については主に社債の発行および銀行借入により調達しております。
(2) 金融商品の内容およびそのリスクならびにリスク管理体制
投資有価証券は、すべて上場株式であり、市場価格の変動リスクに晒されており、当該リスクに関しては四半期ごとに時価の把握を行っております。
差入保証金は、主に店舗の賃貸借契約による敷金または保証金であり、契約先の信用リスクに晒されており、当該リスクについては、店舗開発管理規程に沿ってリスクの低減を図っております。
社債、長期借入金およびリース債務は、金利の変動リスクおよび資金調達に係る流動性リスク(期日に償還および支払いを実行できなくなるリスク)に晒されており、当該リスクに関しては、担当部署が定期的に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより管理しております。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(平成28年2月29日)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	885,642	885,642	―
(2) 投資有価証券	41,374	41,374	―
(3) 差入保証金	482,123	459,836	△22,287
資産計	1,409,140	1,386,852	△22,287
(4) 社債 (1年内償還予定額を含む)	281,000	282,086	1,086
(5) 長期借入金 (1年内返済予定額を含む)	958,097	962,758	4,661
(6) リース債務 (1年内返済予定額を含む)	229,084	229,397	313
負債計	1,468,181	1,474,242	6,060

当事業年度(平成29年2月28日)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	930,621	930,621	―
(2) 投資有価証券	45,346	45,346	―
(3) 差入保証金	519,370	500,778	△18,591
資産計	1,495,338	1,476,746	△18,591
(4) 社債 (1年内償還予定額を含む)	215,000	216,159	1,159
(5) 長期借入金 (1年内返済予定額を含む)	1,401,128	1,401,845	717
(6) リース債務 (1年内返済予定額を含む)	249,195	250,139	944
負債計	1,865,323	1,868,143	2,820

(注) 1 金融商品の時価の算定方法
(1) 現金及び預金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 投資有価証券
これらの時価については、取引所の価格によっております。
(3) 差入保証金
これらの時価については、合理的に見積もった将来キャッシュ・フローを国債の利回りで割り引いた現在価値によっております。
(4) 社債(1年内償還予定額を含む)
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規社債発行を行った場合に想定される利率で割り引いて算出する方法によっております。なお、変動金利によるものはありません。
(5) 長期借入金(1年内返済予定額を含む)
これらの時価については、固定金利によるものは、元利金の合計額を同様の新規借入れを行った場合に想定される利率で割り引いて算出する方法によっております。変動金利によるものは、市場金利を反映しており、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額にほぼ等しいと考えられるため、当該帳簿価額によっております。
(6) リース債務(1年内返済予定額を含む)
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規契約を行った場合に想定される利率で割り引いて算出する方法によっております。
(注) 2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	平成28年2月29日	平成29年2月28日
関係会社株式	29,522	63,770

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(2)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
(注) 3 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成28年2月29日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
預金	837,408	―	―	―
差入保証金	2,769	158,312	138,121	182,919

当事業年度(平成29年2月28日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
預金	880,704	―	―	―
差入保証金	32,757	178,117	129,693	178,801

(注) 4 社債、長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成28年2月29日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
社債	66,000	35,000	180,000	―	―	―
長期借入金	295,999	261,332	167,146	149,927	82,840	853
リース債務	87,444	65,399	44,108	24,961	7,170	―

当事業年度(平成29年2月28日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
社債	35,000	180,000	―	―	―	―
長期借入金	399,932	305,746	282,337	221,440	90,643	101,030
リース債務	90,038	68,900	49,907	32,272	8,075	―