有価証券報告書-第15期(平成25年3月1日-平成26年2月28日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
前事業年度(自 平成24年3月1日 至 平成25年2月28日)
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については安全性の高い金融資産を中心に運用し、また、資金調達については主に社債の発行および銀行借入により調達しております。
(2) 金融商品の内容およびそのリスクならびにリスク管理体制
投資有価証券は、すべて上場株式であり、市場価格の変動リスクに晒されており、当該リスクに関しては四半期ごとに時価の把握を行っております。
差入保証金は、主に店舗の賃貸借契約による敷金または保証金であり、契約先の信用リスクに晒されており、当該リスクについては、店舗開発管理規程に沿ってリスクの低減を図っております。
社債、長期借入金およびリース債務は、金利の変動リスクおよび資金調達に係る流動性リスク(期日に償還および支払いを実行できなくなるリスク)に晒されており、当該リスクに関しては、担当部署が定期的に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより管理しております。
当事業年度(自 平成25年3月1日 至 平成26年2月28日)
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については安全性の高い金融資産を中心に運用し、また、資金調達については主に社債の発行および銀行借入により調達しております。
(2) 金融商品の内容およびそのリスクならびにリスク管理体制
投資有価証券は、すべて上場株式であり、市場価格の変動リスクに晒されており、当該リスクに関しては四半期ごとに時価の把握を行っております。
差入保証金は、主に店舗の賃貸借契約による敷金または保証金であり、契約先の信用リスクに晒されており、当該リスクについては、店舗開発管理規程に沿ってリスクの低減を図っております。
社債、長期借入金およびリース債務は、金利の変動リスクおよび資金調達に係る流動性リスク(期日に償還および支払いを実行できなくなるリスク)に晒されており、当該リスクに関しては、担当部署が定期的に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより管理しております。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(平成25年2月28日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	707,272	707,272	―
(2) 投資有価証券	22,449	22,449	―
(3) 差入保証金	404,241	363,122	△41,118
資産計	1,133,963	1,092,844	△41,118
(4) 社債 (1年内償還予定額を含む)	424,500	425,338	838
(5) 長期借入金 (1年内返済予定額を含む)	906,624	906,663	39
(6) リース債務 (1年内返済予定額を含む)	201,138	201,849	711
負債計	1,532,262	1,533,850	1,588

当事業年度(平成26年2月28日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	655,551	655,551	―
(2) 投資有価証券	27,621	27,621	―
(3) 差入保証金	410,550	372,018	△38,531
資産計	1,093,722	1,055,190	△38,531
(4) 社債 (1年内償還予定額を含む)	421,000	420,955	△44
(5) 長期借入金 (1年内返済予定額を含む)	868,964	868,118	△845
(6) リース債務 (1年内返済予定額を含む)	224,978	228,420	3,442
負債計	1,514,942	1,517,494	2,552

(注) 1 金融商品の時価の算定方法
前事業年度(平成25年2月28日)
(1) 現金及び預金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 投資有価証券
これらの時価については、取引所の価格によっております。
(3) 差入保証金
これらの時価については、合理的に見積もった将来キャッシュ・フローを国債の利回りで割り引いた現在価値によっております。
(4) 社債(1年内償還予定額を含む)
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規社債発行を行った場合に想定される利率で割り引いて算出する方法によっております。なお、変動金利によるものはありません。
(5) 長期借入金(1年内返済予定額を含む)
これらの時価については、固定金利によるものは、元利金の合計額を同様の新規借入れを行った場合に想定される利率で割り引いて算出する方法によっております。変動金利によるものは、市場金利を反映しており、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額にほぼ等しいと考えられるため、当該帳簿価額によっております。
(6) リース債務(1年内返済予定額を含む)
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規契約を行った場合に想定される利率で割り引いて算出する方法によっております。
当事業年度(平成26年2月28日)
(1) 現金及び預金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 投資有価証券
これらの時価については、取引所の価格によっております。
(3) 差入保証金
これらの時価については、合理的に見積もった将来キャッシュ・フローを国債の利回りで割り引いた現在価値によっております。
(4) 社債(1年内償還予定額を含む)
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規社債発行を行った場合に想定される利率で割り引いて算出する方法によっております。なお、変動金利によるものはありません。
(5) 長期借入金(1年内返済予定額を含む)
これらの時価については、固定金利によるものは、元利金の合計額を同様の新規借入れを行った場合に想定される利率で割り引いて算出する方法によっております。変動金利によるものは、市場金利を反映しており、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額にほぼ等しいと考えられるため、当該帳簿価額によっております。
(6) リース債務(1年内返済予定額を含む)
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規契約を行った場合に想定される利率で割り引いて算出する方法によっております。

(注)2 金銭債権の決算日後の償還予定額 前事業年度(平成25年2月28日)				(単位:千円)
	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
預金	667,890	―	―	―
差入保証金	4,050	68,314	171,766	160,109

当事業年度(平成26年2月28日)				(単位:千円)
	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
預金	609,757	―	―	―
差入保証金	4,330	85,064	135,886	185,268

(注) 3 社債、長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成25年2月28日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
社債	183,500	187,000	54,000	―	―	―
長期借入金	283,034	238,855	169,422	97,237	65,892	52,184
リース債務	64,281	53,618	36,782	34,604	11,851	―

当事業年度(平成26年2月28日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
社債	187,000	54,000	―	―	180,000	―
長期借入金	298,447	229,014	156,829	125,484	21,262	37,928
リース債務	72,729	56,161	54,256	31,780	10,050	―