有価証券報告書-第20期(平成30年3月1日-平成31年2月28日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については安全性の高い金融資産を中心に運用し、また、資金調達については主に社債の発行および銀行借入により調達しております。
(2) 金融商品の内容およびそのリスクならびにリスク管理体制
投資有価証券は、すべて上場株式であり、市場価格の変動リスクに晒されており、当該リスクに関しては四半期ごとに時価の把握を行っております。
差入保証金は、主に店舗の賃貸借契約による敷金または保証金であり、契約先の信用リスクに晒されており、当該リスクについては、店舗開発管理規程に沿ってリスクの低減を図っております。
社債、長期借入金およびリース債務は、金利の変動リスクおよび資金調達に係る流動性リスク(期日に返済を実行できない可能性のリスク)に晒されており、当該リスクに関しては、担当部署が定期的に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより管理しております。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるもの及び重要性の乏しいものについては、次表に含めておりません。
前事業年度(2018年2月28日)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	725,762	725,762	―
(2) 投資有価証券	54,587	54,587	―
(3) 差入保証金	529,659	514,216	△15,443
資産計	1,310,009	1,294,565	△15,443
(4) 長期借入金 (1年内返済予定額を含む)	1,313,710	1,326,764	13,054
負債計	1,313,710	1,326,764	13,054

当事業年度(2019年2月28日)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	633,190	633,190	―
(2) 投資有価証券	56,350	56,350	―
(3) 差入保証金	509,978	500,375	△9,602
資産計	1,199,519	1,189,916	△9,602
(4) 長期借入金 (1年内返済予定額を含む)	1,264,272	1,264,188	△83
負債計	1,264,272	1,264,188	△83

(注) 1 金融商品の時価の算定方法
(1) 現金及び預金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 投資有価証券
これらの時価については、取引所の価格によっております。
(3) 差入保証金
これらの時価については、合理的に見積もった将来キャッシュ・フローを国債の利回りで割り引いた現在価値によっております。
(4) 長期借入金(1年内返済予定額を含む)
これらの時価については、固定金利によるものは、元利金の合計額を同様の新規借入れを行った場合に想定される利率で割り引いて算出する方法によっております。変動金利によるものは、市場金利を反映しており、また、当社の信用状況は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額にほぼ等しいと考えられるため、当該帳簿価額によっております。
(注) 2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	2018年2月28日	2019年2月28日
関係会社株式	63,770	64,582

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(2)投資有価証券」には含めておりません。
(注) 3 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2018年2月28日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
預金	677,292	―	―	―
差入保証金	57,355	171,522	121,980	178,801

当事業年度(2019年2月28日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
預金	633,190	―	―	―
差入保証金	41,470	173,522	136,150	158,835

(注) 4 長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2018年2月28日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	355,738	330,543	271,432	142,421	128,592	84,984

当事業年度(2019年2月28日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	377,823	321,712	195,701	178,872	122,702	67,462