有価証券報告書-第22期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金調達については、自己資金及び銀行借入を充当しており、資金運用については、安全性の高い金融資産に限定し運用する方針であります。また、デリバティブ取引に関しては行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
営業投資有価証券の内容は社債、非上場株式及び投資事業有限責任組合出資であり、発行体の信用リスク、金利の変動リスク、及び価格の変動リスクに晒されております。
賃借物件に係る敷金は、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、未払法人税等は、すべて1年以内の支払期日であります。
短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
信用リスクの管理
当社グループは、与信管理規程に従い、営業債権について、管理部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日管理及び残高管理を行うとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
また、敷金については、定期的に相手先の状況をモニタリングしております。
市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
営業投資有価証券については、定期的に発行体及び投資事業有限責任組合の財務状況を把握しております。
資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは各事業部からの報告に基づき管理部門が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
敷金	59,062	58,879	△183
資産計	59,062	58,879	△183

(※1)「現金及び預金」、「受取手形及び売掛金」、「買掛金」、「短期借入金」及び「未払法人税等」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)「営業投資有価証券」のうちその他有価証券に係る社債については、時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※3)敷金の時価については、将来キャッシュ・フローを国債の利回りで割り引いた現在価値により算出しております。
(※4)市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、以下は時価開示の対象としておりません。

区分	連結貸借対照表計上額(千円)
営業投資有価証券 その他有価証券	315,029

当連結会計年度(2022年3月31日)

	連結貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
敷金	58,999	58,743	△256
資産計	58,999	58,743	△256

(※1)「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「短期借入金」及び「未払法人税等」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)「営業投資有価証券」のうち満期保有目的債券については、時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※3)敷金の時価については、将来キャッシュ・フローを国債の利回りで割り引いた現在価値により算出しております。
(※4)市場価格のない株式等及び連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資については、市場価格がないことから、時価開示の対象としておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	連結貸借対照表計上額(千円)
営業投資有価証券 その他有価証券 非上場株式 投資事業有限責任組合出資	362,094 115,029 247,065

(注)1.金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,408,919	-	-	-
受取手形及び売掛金	604,772	-	-	-
営業投資有価証券 その他有価証券	1,200,000	-	-	-
敷金	-	-	-	59,062
合計	3,213,691	-	-	59,062

当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,607,873	-	-	-
売掛金	1,004,816	-	-	-
営業投資有価証券 満期保有目的債券(社債)	1,400,000	-	-	-
敷金	-	-	-	58,999
合計	4,012,690	-	-	58,999

(注)2.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
短期借入金	700,000	-	-	-
合計	700,000	-	-	-

当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
短期借入金	700,000	-	-	-
合計	700,000	-	-	-

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
① 時価で連結貸借対照表計上額とする金融商品
当連結会計年度(2022年3月31日)
「現金及び預金」、「売掛金」、「営業投資有価証券」の満期保有目的債券、「買掛金」、「短期借入金」及び「未払法人税等」が該当しますが、これらは時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
② 時価で連結貸借対照表計上額としない金融商品
当連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金	-	58,743	-	58,743
資産計	-	58,743	-	58,743

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
敷金
将来キャッシュ・フローを国債の利回りで割り引いた現在価値により算出しており、レベル2の時価に分類しております。