訂正有価証券報告書-第28期(2025/03/01-2026/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年2月28日)		当連結会計年度 (2026年2月28日)
(繰延税金資産)
減価償却費	93百万円		80百万円
未実現利益	2百万円		18百万円
未払事業税	27百万円		12百万円
貸倒引当金	13百万円		13百万円
その他	144百万円		78百万円
繰延税金資産小計	280百万円		204百万円
評価性引当額	-百万円		-百万円
繰延税金資産合計	280百万円		204百万円
(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金	61百万円		78百万円
資産除去債務に対応する除去費用	9百万円		7百万円
その他有価証券評価差額金	6百万円		8百万円
繰延税金負債合計	76百万円		93百万円
繰延税金資産の純額	205百万円		110百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間
の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(第12条関係)が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以後に開始する連結会計年度から防衛特別法人税が課されることとなりました。これに伴い、2027年3月1日以後に開始する連結会計年度に解消が見込まれる繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は30.5%から31.4%となります。この税率変更による影響は軽微であります。