有価証券報告書-第27期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、一時的な余資は主に安全性の高い金融資産で運用しております。なお、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券はその他有価証券であり、市場価格の変動リスクに晒されております。敷金及び保証金は、建物賃貸借契約に係るものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、未払金、未払法人税等、未払消費税等は、ほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。
借入金は、当社連結子会社であるLirik, Inc.が借入を行っている新型コロナウイルス拡大に伴う米国中小企業庁(SBA)給与保護プログラム(Paycheck Protection Program)によるローン(PPPローン)であり、返済期限は決算日後、最長で2年以内であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク管理
当社グループでは、「与信管理規程」に従い、営業債権について取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、取引先の信用状況を定期的に把握する体制としております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループの各社で、月次に資金計画を作成するなどの方法により管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください)。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	2,136,901	2,136,901	―
(2) 売掛金	1,391,196	1,391,196	―
(3) 有価証券
満期保有目的の債券	100,698	99,813	△885
(4) 投資有価証券
その他有価証券	1,105,640	1,105,640	―
(5) 敷金及び保証金	218,471	219,116	644
資産計	4,952,907	4,952,667	△240
(1) 買掛金	416,302	416,302	―
(2) 未払金	86,967	86,967	―
(3) 未払法人税等	89,048	89,048	―
(4) 未払消費税等	230,177	230,177	―
(5) 長期借入金(※1)	70,589	70,094	△494
負債計	893,084	892,590	△494

(※1)長期借入金には1年以内返済予定の金額を含んでおります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	2,412,436	2,412,436	―
(2) 売掛金	1,565,832	1,565,832	―
(3) 投資有価証券
その他有価証券	1,392,580	1,392,580	―
(4) 敷金及び保証金	213,473	213,723	250
資産計	5,584,321	5,584,572	250
(1) 買掛金	332,589	332,589	―
(2) 未払金	81,287	81,287	―
(3) 未払法人税等	326,073	326,073	―
(4) 未払消費税等	34,281	34,281	―
(5) 長期借入金(※1)	19,289	19,260	△29
負債計	793,520	793,491	△29

(※1)長期借入金には1年以内返済予定の金額を含んでおります。
(注1)金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、並びに(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
時価について、株式は取引所の価格によっております。
(4) 敷金及び保証金
合理的に見積もった返還期日までの将来キャッシュ・フローをリスクフリーレートで割り引いた現在価値により算出しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払金、(3) 未払法人税等、並びに(4) 未払消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金
固定金利によるものの時価については、元利金の合計額を同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	2020年3月31日	2021年3月31日
非上場株式	17,429	17,429

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3) 投資有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,136,901	―	―	―
売掛金	1,391,196	―	―	―
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券(社債)	100,698	―	―	―
敷金及び保証金	47,036	171,434	―	―
合計	3,675,832	171,434	―	―

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,412,436	―	―	―
売掛金	1,565,832	―	―	―
敷金及び保証金	128,312	85,161	―	―
合計	4,106,580	85,161	―	―

(注4)社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	27,396	20,724	20,724	1,745	―	―
合計	27,396	20,724	20,724	1,745	―	―

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	9,867	9,422	―	―	―	―
合計	9,867	9,422	―	―	―	―