有価証券報告書-第59期(2023/04/01-2024/03/31)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2023年3月31日) | 当事業年度 (2024年3月31日) | |
(繰延税金資産) | ||
賞与引当金 | 20,942千円 | 27,956千円 |
棚卸資産 | 1,240 〃 | 1,558 〃 |
未払事業所税 | 1,906 〃 | 1,943 〃 |
未払事業税 | 1,591 〃 | 5,670 〃 |
退職給付引当金 | 72,819 〃 | 76,079 〃 |
減損損失 | 125,598 〃 | 118,348 〃 |
ゴルフ会員権評価損 | 13,237 〃 | 14,449 〃 |
資産除去債務 | 16,400 〃 | 16,139 〃 |
その他 | 19,320 〃 | 22,221 〃 |
小計 | 273,058千円 | 284,366千円 |
評価性引当額 | △134,966千円 | △136,626千円 |
合計 | 138,092千円 | 147,739千円 |
(繰延税金負債) | ||
資産除去債務 | 4,135千円 | 3,958千円 |
その他有価証券評価差額金 | 1,052 〃 | 1,399 〃 |
合計 | 5,187千円 | 5,358千円 |
繰延税金資産の純額 | 132,904千円 | 142,381千円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2023年3月31日) | 当事業年度 (2024年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% |
(調整) | ||
住民税均等割 | 1.2〃 | 0.5〃 |
評価性引当額の増減 | 0.0〃 | 0.5〃 |
役員賞与引当金繰入額 | - | 1.2〃 |
抱合せ株式消滅差益 | - | △6.2〃 |
交際費等永久に損金算入されない項目 | 0.8〃 | 0.5〃 |
留保金課税 | 0.1〃 | 0.4〃 |
その他 | 0.7〃 | 0.0〃 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 33.4% | 27.6% |