- #1 その他、連結財務諸表等（連結）
2【その他】
2023年11月9日開催の取締役会において2023年9月30日の最終の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。
2024/02/09 16:46- #2 その他の新株予約権等の状況（連結）
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
2024/02/09 16:46- #3 ストックオプション制度の内容（連結）
- 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。2024/02/09 16:46 - #4 事業の内容
2【事業の内容】
当第3四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
2024/02/09 16:46- #5 事業等のリスク
1【事業等のリスク】
当第3四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」について重要な変更はありません。
2024/02/09 16:46- #6 四半期連結会計期間、要約四半期連結包括利益計算書（IFRS）（連結）
【第3四半期連結会計期間】
| (単位:百万円) |
| | 前第3四半期連結会計期間(自 2022年10月1日至 2022年12月31日) | 当第3四半期連結会計期間(自 2023年10月1日至 2023年12月31日) |
|
| 四半期利益 | | 1,383 | 1,709 |
|
| その他の包括利益 | | | |
| 純損益に振り替えられることのない項目 | | | |
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の公正価値の純変動額 | | △11 | △71 |
| 純損益に振り替えられることのない項目合計 | | △11 | △71 |
| 純損益に振り替えられる可能性のある項目 | | | |
| キャッシュ・フロー・ヘッジの有効部分 | | 4 | 0 |
| 在外営業活動体の換算差額 | | 5 | 3 |
| 純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 | | 10 | 3 |
| 税引後その他の包括利益 | | △1 | △68 |
| 四半期包括利益 | | 1,382 | 1,641 |
|
| 四半期包括利益の帰属 | | | |
| 親会社の所有者 | | 1,382 | 1,641 |
| 非支配持分 | | 0 | 0 |
| 四半期包括利益 | | 1,382 | 1,641 |
|
- #7 四半期連結会計期間、要約四半期連結損益計算書（IFRS）（連結）
【第3四半期連結会計期間】
| (単位:百万円) |
| 注記 | 前第3四半期連結会計期間(自 2022年10月1日至 2022年12月31日) | 当第3四半期連結会計期間(自 2023年10月1日至 2023年12月31日) |
| 売上収益 | 11 | 19,338 | 20,502 |
| 売上原価 | | 2,908 | 3,558 |
| 売上総利益 | | 16,429 | 16,943 |
|
| その他の収益 | 12 | 17 | 819 |
| 販売費及び一般管理費 | | 14,118 | 14,335 |
| その他の費用 | | 2 | 38 |
| 営業利益 | | 2,326 | 3,388 |
|
| 金融収益 | | △16 | 10 |
| 金融費用 | | 248 | 241 |
| 持分法による投資損益(△は損失) | | 1 | △77 |
| 税引前四半期利益 | | 2,062 | 3,080 |
| 法人所得税費用 | | 678 | 1,371 |
| 四半期利益 | | 1,383 | 1,709 |
|
| 四半期利益の帰属 | | | |
| 親会社の所有者 | | 1,383 | 1,709 |
| 非支配持分 | | 0 | 0 |
| 四半期利益 | | 1,383 | 1,709 |
|
|
| 1株当たり四半期利益 | | | |
| 基本的1株当たり四半期利益(円) | 13 | 46.58 | 57.73 |
| 希薄化後1株当たり四半期利益(円) | 13 | 44.92 | 56.00 |
- #8 四半期連結累計期間、要約四半期連結包括利益計算書（IFRS）（連結）
【第3四半期連結累計期間】
| (単位:百万円) |
| | 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日至 2022年12月31日) | 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日至 2023年12月31日) |
|
| 四半期利益 | | 3,522 | 3,760 |
|
| その他の包括利益 | | | |
| 純損益に振り替えられることのない項目 | | | |
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の公正価値の純変動額 | | △14 | 2,447 |
| 純損益に振り替えられることのない項目合計 | | △14 | 2,447 |
|
| 純損益に振り替えられる可能性のある項目 | | | |
| キャッシュ・フロー・ヘッジの有効部分 | | 8 | 1 |
| 在外営業活動体の換算差額 | | △26 | △11 |
| 純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 | | △18 | △9 |
| 税引後その他の包括利益 | | △32 | 2,437 |
| 四半期包括利益 | | 3,489 | 6,198 |
|
| 四半期包括利益の帰属 | | | |
| 親会社の所有者 | | 3,489 | 6,198 |
| 非支配持分 | | △0 | △0 |
| 四半期包括利益 | | 3,489 | 6,198 |
|
- #9 四半期連結累計期間、要約四半期連結損益計算書（IFRS）（連結）
【第3四半期連結累計期間】
| (単位:百万円) |
| 注記 | 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日至 2022年12月31日) | 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日至 2023年12月31日) |
| 売上収益 | 11 | 57,526 | 62,016 |
| 売上原価 | | 8,714 | 10,734 |
| 売上総利益 | | 48,812 | 51,281 |
|
| その他の収益 | 12 | 48 | 874 |
| 販売費及び一般管理費 | | 42,788 | 44,844 |
| その他の費用 | | 4 | 61 |
| 営業利益 | | 6,067 | 7,249 |
|
| 金融収益 | | 42 | 70 |
| 金融費用 | | 689 | 743 |
| 持分法による投資損益(△は損失) | | △16 | △247 |
| 税引前四半期利益 | | 5,403 | 6,329 |
| 法人所得税費用 | | 1,881 | 2,568 |
| 四半期利益 | | 3,522 | 3,760 |
|
|
| 四半期利益の帰属 | | | |
| 親会社の所有者 | | 3,522 | 3,760 |
| 非支配持分 | | △0 | △0 |
| 四半期利益 | | 3,522 | 3,760 |
|
|
| 1株当たり四半期利益 | | | |
| 基本的1株当たり四半期利益(円) | 13 | 118.59 | 127.11 |
| 希薄化後1株当たり四半期利益(円) | 13 | 113.71 | 122.85 |
- #10 提出会社の保証会社等の情報（連結）
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
2024/02/09 16:46- #11 株式の総数（連結）
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 84,000,000 |
| 計 | 84,000,000 |
- #12 注記事項－その他の収益、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）
12.子会社に対する支配の喪失
前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)
2024/02/09 16:46- #13 注記事項－セグメント情報、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）
10.事業セグメント
(1) 報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
2024/02/09 16:46- #14 注記事項－作成の基礎、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）
2.要約四半期連結財務諸表作成の基礎
(1) IFRSに準拠している旨
2024/02/09 16:46- #15 注記事項－報告企業、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）
1.報告企業
株式会社プレミアムウォーターホールディングス(以下「当社」という。)は日本に所在する株式会社であり、東京証券取引所に株式を上場しております。登記上の本社の住所は山梨県富士吉田市上吉田4597番地の1であります。当第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び当第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)の要約四半期連結財務諸表は、当社及びその子会社(以下「当社グループ」という。)並びに関連会社に対する当社グループの持分から構成されております。当社グループは、主に宅配水事業の分野において様々な事業に取り組んでおります。
2024/02/09 16:46- #16 注記事項－売上収益、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）
11.売上収益
(収益の分解)
| (単位:百万円) |
| 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日至 2022年12月31日) | 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日) |
| 主要なサービスライン | ナチュラルミネラルウォーター販売 | 38,316 | 38,101 |
| ウォーターサーバーレンタル | 7,168 | 8,433 |
| その他 | 12,041 | 15,481 |
| 合計 | 57,526 | 62,016 |
| (単位:百万円) |
| 前第3四半期連結会計期間(自 2022年10月1日至 2022年12月31日) | 当第3四半期連結会計期間(自 2023年10月1日至 2023年12月31日) |
| 主要なサービスライン | ナチュラルミネラルウォーター販売 | 12,853 | 12,586 |
| ウォーターサーバーレンタル | 2,456 | 2,954 |
| その他 | 4,028 | 4,961 |
| 合計 | 19,338 | 20,502 |
(注)ナチュラルミネラルウォーター販売はIFRS第15号に基づく顧客との契約から認識した収益であります。また、ウォーターサーバーレンタルはIFRS第16号に基づくその他の源泉から認識した収益であります。
- #17 注記事項－後発事象、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）
14.後発事象
(国内無担保普通社債の発行)
当社は、2024年2月8日付で募集社債の発行に関する取締役会決議(包括決議)を行いました。その概要は以下のとおりであります。
2024/02/09 16:46- #18 注記事項－有形固定資産、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）
9.有形固定資産
有形固定資産の内訳は以下のとおりです。
| (単位:百万円) |
| 前連結会計年度(2023年3月31日) | 当第3四半期連結会計期間(2023年12月31日) |
| 建物及び構築物 | 5,344 | 8,224 |
| 機械装置及び運搬具 | 2,187 | 2,332 |
| 工具、器具及び備品 | 880 | 858 |
| レンタル用資産 | 31,025 | 32,972 |
| 土地 | 2,035 | 2,035 |
| その他 | 2,362 | 2,502 |
| 小計 | 43,835 | 48,924 |
| 減価償却累計額及び減損損失累計額 | 18,268 | 20,034 |
| 有形固定資産合計 | 25,567 | 28,890 |
|
- #19 注記事項－社債、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）
6.社債
(1) 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)
発行した社債は以下のとおりであります。
2024/02/09 16:46- #20 注記事項－要約四半期連結財務諸表の承認（IFRS）（連結）
15.承認日
2024年2月8日に当要約四半期連結財務諸表は、当社取締役会によって承認されております。
2024/02/09 16:46- #21 注記事項－資本金及びその他の資本項目、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）
5.資本及びその他の資本項目
(自己株式の取得及び自己株式の消却)
2024/02/09 16:46- #22 注記事項－配当金、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）
7.配当
(1) 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)
① 配当金支払額
2024/02/09 16:46- #23 注記事項－重要な会計上の見積り及び判断、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）
4.重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断
IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されております。実際の業績は、その性質上これらの見積りとは異なる場合があります。
2024/02/09 16:46- #24 注記事項－重要な会計方針、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）
3.重要性がある会計方針
当社グループが本要約四半期連結財務諸表において適用する重要性がある会計方針は、2023年3月31日に終了する連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同様であります。
2024/02/09 16:46- #25 注記事項－金融商品、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）
8.金融商品
金融商品は、その公正価値の測定にあたって、その公正価値の測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、公正価値ヒエラルキーの3つのレベルに分類しております。当該分類において、それぞれの公正価値のヒエラルキーは、以下のように定義しております。
レベル1:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により測定した公正価値
2024/02/09 16:46- #26 注記事項－１株当たり利益、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）
13.1株当たり四半期利益
基本的1株当たり四半期利益及び算定上の基礎、希薄化後1株当たり四半期利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
2024/02/09 16:46- #27 発行済株式、株式の総数等（連結）
②【発行済株式】
| 種類 | 第3四半期会計期間末現在発行数(株)(2023年12月31日) | 提出日現在発行数(株)(2024年2月9日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 29,652,382 | 29,659,382 | 東京証券取引所スタンダード市場 | 権利内容に何ら限定のない、当社における標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 29,652,382 | 29,659,382 | - | - |
(注) 提出日現在発行数には、2024年2月1日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。
- #28 発行済株式、議決権の状況（連結）
①【発行済株式】
| | | 2023年9月30日現在 |
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
|
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| | | 2023年9月30日現在 |
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | | - | | 議決権制限株式(自己株式等) | - | - | - | | 議決権制限株式(その他) | - | - | - | |
| - | - |
| 議決権制限株式(自己株式等) | - | - | - |
| 議決権制限株式(その他) | - | - | - |
| 完全議決権株式(自己株式等) | (自己保有株式)
| - | - |
| 完全議決権株式(その他) | | 296,066 | 権利内容に何ら限定のない、当社における標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。 |
| 単元未満株式 | | 普通株式 | 3,732 | | 発行済株式総数 | 29,644,432 | - | - | | 総株主の議決権 | - | 296,066 | - |
| - | - |
| 発行済株式総数 | 29,644,432 | - | - |
| 総株主の議決権 | - | 296,066 | - |
(注)「単元未満株式」の欄には、自己株式43株が含まれております。
- #29 発行済株式総数、資本金等の推移（連結）
- 【発行済株式総数、資本金等の推移】
(注) 新株予約権の行使による増加となります。2024/02/09 16:46 - #30 経営上の重要な契約等
3【経営上の重要な契約等】
当第3四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
2024/02/09 16:46- #31 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）
- 資産、負債及び資本の状況
(資産)
資産は前連結会計年度末に比べて5,997百万円増加し、92,870百万円となりました。これは、主に営業債権及びその他の債権、有形固定資産が増加したことによるものであります。
(負債)
負債は前連結会計年度末に比べて5,072百万円増加し、72,305百万円となりました。これは、主に営業債務及びその他の債務、非流動負債の有利子負債が増加したことによるものであります。
(資本)
資本は前連結会計年度末に比べて924百万円増加し、20,565百万円となりました。これは、主に利益剰余金、その他の包括利益累計額が増加したことによるものであります。2024/02/09 16:46 - #32 自己株式等（連結）
- 【自己株式等】
2023年9月30日現在2024/02/09 16:46 - #33 行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等（連結）
- 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。2024/02/09 16:46 - #34 要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）
(5)【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位:百万円) |
| 注記 | 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日至 2022年12月31日) | 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日至 2023年12月31日) |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | | | |
| 税引前四半期利益 | | 5,403 | 6,329 |
| 減価償却費及び償却費 | | 7,078 | 7,899 |
| 金融収益 | | △42 | △70 |
| 金融費用 | | 689 | 743 |
| 持分法による投資損益(△は益) | | 16 | 247 |
| 契約コストの増減額(△は増加) | | △143 | △180 |
| 営業債権及びその他の債権の増減額(△は増加) | | △590 | △3,156 |
| 営業債務及びその他の債務の増減額(△は減少) | | 324 | 3,929 |
| 棚卸資産の増減額(△は増加) | | 63 | 309 |
| 子会社の支配喪失に伴う利益 | 12 | - | △797 |
| その他 | | 459 | △359 |
| 小計 | | 13,260 | 14,894 |
| 利息の受取額 | | 2 | 35 |
| 利息の支払額 | | △783 | △616 |
| 法人所得税の支払額又は還付額(△は支払) | | △2,343 | 1,364 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | | 10,136 | 15,679 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | | | |
| 有形固定資産及び無形資産の取得による支出 | | △3,528 | △3,985 |
| 関係会社株式の取得による支出 | | △190 | △3,399 |
| 投資有価証券の取得による支出 | | - | △2,139 |
| 投資有価証券の売却による収入 | | - | 3,456 |
| 子会社の支配喪失による収支(△は支出) | 12 | - | 1,867 |
| 貸付けによる支出 | | △2 | △372 |
| 貸付金の回収による収入 | | 22 | 15 |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | | △51 | △9 |
| 敷金及び保証金の返還による収入 | | 1,201 | 205 |
| その他 | | 0 | 2 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | | △2,547 | △4,360 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | | | |
| 長期有利子負債の収入 | 8 | 5,110 | 7,458 |
| 長期有利子負債の支出 | 8 | △6,967 | △13,767 |
| 自己株式の取得による支出 | 5 | △0 | △2,823 |
| 配当金の支払額 | 7 | △1,019 | △2,533 |
| 新株予約権の行使による収入 | | 106 | 47 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | | △2,771 | △11,619 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | | 13 | 20 |
| 現金及び現金同等物の増減額(△は減少) | | 4,831 | △280 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | | 20,322 | 25,737 |
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | | 25,154 | 25,457 |
|
- #35 要約四半期連結持分変動計算書（IFRS）（連結）
- 【要約四半期連結持分変動計算書】
前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)
当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)2024/02/09 16:46 - #36 要約四半期連結財政状態計算書（IFRS）（連結）
(1)【要約四半期連結財政状態計算書】
| (単位:百万円) |
| 注記 | 前連結会計年度(2023年3月31日) | 当第3四半期連結会計期間(2023年12月31日) |
| 資産 | | | |
| 流動資産 | | | |
| 現金及び現金同等物 | | 25,737 | 25,457 |
| 営業債権及びその他の債権 | | 8,580 | 11,035 |
| 棚卸資産 | | 1,692 | 1,205 |
| その他の金融資産 | 8 | 860 | 654 |
| その他の流動資産 | | 3,691 | 835 |
| 流動資産合計 | | 40,562 | 39,187 |
|
| 非流動資産 | | | |
| 有形固定資産 | 9 | 25,567 | 28,889 |
| のれん | | 75 | 75 |
| 無形資産 | | 2,411 | 2,582 |
| 持分法で会計処理されている投資 | | 970 | 3,960 |
| その他の金融資産 | 8 | 1,745 | 4,648 |
| 繰延税金資産 | | 4,047 | 2,300 |
| 契約コスト | | 11,488 | 11,224 |
| その他の非流動資産 | | 2 | 0 |
| 非流動資産合計 | | 46,310 | 53,682 |
| 資産合計 | | 86,872 | 92,870 |
|
|
| (単位:百万円) |
| 注記 | 前連結会計年度(2023年3月31日) | 当第3四半期連結会計期間(2023年12月31日) |
| 負債及び資本 | | | |
| 負債 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 営業債務及びその他の債務 | | 10,762 | 13,221 |
| 有利子負債 | 7、8 | 14,296 | 11,247 |
| 未払法人所得税 | | 699 | 2,139 |
| その他の流動負債 | | 1,853 | 940 |
| 流動負債合計 | | 27,612 | 27,548 |
|
| 非流動負債 | | | |
| 有利子負債 | 7、8 | 39,276 | 44,412 |
| 引当金 | | 130 | 110 |
| その他の非流動負債 | | 212 | 233 |
| 非流動負債合計 | | 39,619 | 44,756 |
| 負債合計 | | 67,232 | 72,305 |
|
| 資本 | | | |
| 資本金 | | 4,584 | 4,612 |
| 資本剰余金 | | 4,095 | 4,156 |
| 利益剰余金 | | 10,962 | 11,757 |
| 自己株式 | | △80 | △80 |
| その他の包括利益累計額 | | 62 | 102 |
| 親会社の所有者に帰属する持分合計 | | 19,623 | 20,548 |
| 非支配持分 | | 16 | 16 |
| 資本合計 | | 19,640 | 20,565 |
| 負債及び資本合計 | | 86,872 | 92,870 |
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- #37 議決権の状況（連結）
- 【議決権の状況】
当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」について、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日(2023年9月30日)に基づく株主名簿による記載をしております。2024/02/09 16:46
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