有価証券報告書-第11期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産の発生の主な原因

	前事業年度 (平成24年12月31日)	当事業年度 (平成25年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	2,260千円	2,943千円
貸倒引当金	912千円	1,458千円
ソフトウエア	4,984千円	3,509千円
事業税	7,060千円	4,065千円
法定福利費	321千円	406千円
未払費用	5,633千円	8,296千円
その他	822千円	974千円
繰延税金資産小計	21,997千円	21,654千円
評価性引当額	△912千円	△1,227千円
繰延税金資産合計	21,084千円	20,426千円
繰延税金負債	-	-
繰延税金資産の純額	21,084千円	20,426千円

2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成24年12月31日)	当事業年度 (平成25年12月31日)
法定実効税率 (調整)	40.69%	38.01%
評価性引当額の増減(△減少)	0.06%	0.05%
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.17%	0.35%
役員賞与の損金不算入額	1.01%	-
株式報酬費用	0.38%	-
住民税均等割額	0.51%	0.61%
その他	0.50%	1.79%
税効果会計適用後の法人税等負担率	43.32%	40.80%