有価証券報告書-第9期(令和3年7月1日-令和4年6月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については預金等の安全性の高い金融資産で行い、資金調達については主に銀行借入により調達しております。また、デリバティブ取引については行っておらず、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにそのリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金、営業貸付金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、顧客の信用状況を定期的に把握するとともに、債権残高を随時把握することを通じてリスクの軽減を図っております。
投資有価証券は、主に株式、債券であります。これらは、金利変動リスク及び市場価格変動リスクに晒されております。当該リスクについては、定期的に時価を把握することで、リスクの軽減を図っております。
敷金及び保証金は、主に当社グループの駐車場事業に係る事業所の賃貸借契約に係るものであり、取引先企業等の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、管理部門が主要な取引先の状況を適宜にモニタリングし、リスクの軽減を図っております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。
社債及び借入金の使途は、運転資金(主として短期借入金、社債)及び設備投資資金(長期借入金)であります。このうち一部は、金利の変動リスクに晒されております。また、当該資金調達に係る流動性リスクに関しては、管理部門が定期的に資金計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
ファイナンス・リースに係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金調達を目的としたリース契約によるものであり、全契約とも固定金利による契約であります。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(令和3年6月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)営業貸付金	493,211
貸倒引当金(※2)	△261,987
	231,223	231,223	-
(2)投資有価証券(※3)	49,853	49,853	-
(3)敷金及び保証金	437,535	422,560	△14,974
資産計	718,612	703,637	△14,974
(1)社債	300,000	300,000	-
(2)長期借入金(※4)	3,541,926	3,580,636	38,710
(3)リース債務(※5)	468,060	471,321	3,261
負債計	4,309,986	4,351,958	41,971

(※1)「現金及び預金」「受取手形及び売掛金」「買掛金」「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)営業貸付金に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※3)以下の金融商品は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(2)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前連結会計年度(千円)
非上場株式	2,967
出資金	54,071

(※4)1年内返済予定の長期借入金については、長期借入金に含めております。
(※5)流動負債及び固定負債に計上されているリース債務の合計であります。
当連結会計年度(令和4年6月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)営業貸付金	553,350
貸倒引当金(※2)	△291,768
	261,581	261,581	-
(2)投資有価証券(※3)	37,132	37,132	-
(3)敷金及び保証金	445,173	430,292	△14,880
資産計	743,887	729,007	△14,880
(1)社債	300,000	300,000	-
(2)長期借入金(※4)	3,862,534	3,895,695	33,161
(3)リース債務(※5)	312,358	312,045	△313
負債計	4,474,892	4,507,741	32,848

(※1)「現金及び預金」「受取手形」「売掛金」「買掛金」「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)営業貸付金に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※3)市場価格のない株式等は、「(2)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当連結会計年度(千円)
非上場株式	2,967
出資金	4,081

(※4)1年内返済予定の長期借入金については、長期借入金に含めております。
(※5)流動負債及び固定負債に計上されているリース債務の合計であります。
(注)1.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(令和3年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,283,000	-	-	-
受取手形及び売掛金	170,315	-	-	-
営業貸付金	22,683	393,333	41,666	35,527
合計	2,475,999	393,333	41,666	35,527

当連結会計年度(令和4年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,212,330	-	-	-
受取手形	18,480	-	-	-
売掛金	192,729	-	-	-
営業貸付金	456,350	40,000	30,000	27,000
合計	2,879,891	40,000	30,000	27,000

(注)2.社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(令和3年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,968,040	-	-	-	-	-
社債	-	-	-	-	300,000	-
長期借入金	800,922	722,157	381,259	340,077	256,749	1,040,762
リース債務	167,505	120,517	81,971	55,438	22,707	19,920
合計	2,936,467	842,674	463,230	395,515	579,456	1,060,682

当連結会計年度(令和4年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	2,000,200	-	-	-	-	-
社債	-	-	-	300,000	-	-
長期借入金	1,462,650	573,339	389,067	314,109	263,898	859,471
リース債務	124,919	86,179	58,571	32,420	9,741	525
合計	3,587,769	659,518	447,638	646,529	273,639	859,996

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度(令和4年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券	37,132	-	-	37,132
資産計	37,132	-	-	37,132

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度(令和4年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
営業貸付金	-	261,581	-	261,581
敷金及び保証金	-	430,292	-	430,292
資産計	-	691,874	-	691,874
社債	-	300,000	-	300,000
長期借入金	-	3,895,695	-	3,895,695
リース債務	-	312,045	-	312,045
負債計	-	4,507,741	-	4,507,741

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
資 産
(1)営業貸付金
営業貸付金の時価の算定については、元利金の合計額を同様に新規貸付けを行った場合に想定される利率で割り引いて算定しております。
(2)投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は金融機関等から提示された価格によっております。
(3)敷金及び保証金
これらの時価は、将来キャッシュ・フローを期末から返還までの見積り期間に基づき、国債の利回りに信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)社債
これらの時価は、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しておりますが、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)長期借入金、(3)リース債務
これらの時価は、元利金の合計額を同様の新規借入又は新規リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。