有価証券報告書-第11期(2023/07/01-2024/06/30)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については預金等の安全性の高い金融資産で行い、資金調達については主に銀行借入により調達しております。また、デリバティブ取引については行っておらず、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにそのリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金、営業貸付金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、顧客の信用状況を定期的に把握するとともに、債権残高を随時把握することを通じてリスクの軽減を図っております。
投資有価証券は、主に株式であります。これらは、金利変動リスク及び市場価格変動リスクに晒されております。当該リスクについては、定期的に時価を把握することで、リスクの軽減を図っております。
敷金及び保証金は、主に当社グループの駐車場事業に係る事業所の賃貸借契約に係るものであり、取引先企業等の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、管理部門が主要な取引先の状況を適宜にモニタリングし、リスクの軽減を図っております。
長期貸付金は、取引先企業等への貸付金であり信用リスクに晒されておりますが、個別債権の額は少額であります。当該リスクについては、管理部門が取引先の状況を適宜にモニタリングし、リスクの軽減を図っております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。
社債及び借入金の使途は、運転資金(主として短期借入金、社債)及び設備投資資金(長期借入金)であります。このうち一部は、金利の変動リスクに晒されております。また、当該資金調達に係る流動性リスクに関しては、管理部門が定期的に資金計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
ファイナンス・リースに係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金調達を目的としたリース契約によるものであり、全契約とも固定金利による契約であります。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、金額的重要性の乏しいものは、次表には含まれておりません。
前連結会計年度(2023年6月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)営業貸付金	563,414	563,433	18
貸倒引当金(※2)	△333,414	△333,414	-
	230,000	230,018	18
(2)投資有価証券(※3)	65,110	65,110	-
(3)敷金及び保証金	449,300	435,143	△14,156
資産計	744,410	730,273	△14,137
(1)社債	400,000	398,341	△1,658
(2)長期借入金(※4)	3,147,504	3,158,496	10,992
(3)リース債務(※5)	286,281	286,426	145
負債計	3,833,785	3,843,264	9,479

当連結会計年度(2024年6月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)営業貸付金	632,685	631,457	△1,227
貸倒引当金(※2)	△381,380	△381,380	-
	251,305	250,077	△1,227
(2)投資有価証券(※3)	69,727	69,727	-
(3)敷金及び保証金	430,807	412,684	△18,123
資産計	751,840	732,488	△19,351
(1)社債	400,000	395,271	△4,728
(2)長期借入金(※4)	2,889,136	2,898,006	8,870
(3)リース債務(※5)	315,890	317,000	1,109
負債計	3,605,026	3,609,914	4,887

(※1)「現金及び預金」「受取手形」「売掛金」「買掛金」「短期借入金」「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)営業貸付金に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※3)市場価格のない株式等は、「(2)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前連結会計年度(千円)	当連結会計年度(千円)
非上場株式	2,967	120
出資金	12,131	13,248

(※4)1年内返済予定の長期借入金については、長期借入金に含めております。
(※5)流動負債及び固定負債に計上されているリース債務の合計であります。
(注)1.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,876,592	-	-	-
受取手形	286	-	-	-
売掛金	205,711	-	-	-
営業貸付金	50,726	451,514	40,171	21,000
合計	3,133,319	451,514	40,171	21,000

当連結会計年度(2024年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,811,661	-	-	-
受取手形	246	-	-	-
売掛金	241,402	-	-	-
営業貸付金	36,378	547,959	33,348	15,000
合計	3,089,689	547,959	33,348	15,000

(注)2.社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	2,737,000	-	-	-	-	-
社債	-	-	300,000	-	100,000	-
長期借入金	1,037,178	647,383	316,425	266,214	208,348	671,956
リース債務	107,385	80,615	54,853	32,839	10,356	229
合計	3,881,563	727,998	671,278	299,053	318,704	672,185

当連結会計年度(2024年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,566,000	-	-	-	-	-
社債	-	300,000	-	100,000	-	-
長期借入金	945,347	784,379	286,374	206,132	163,632	503,272
リース債務	109,931	85,208	63,971	42,360	13,521	897
合計	2,621,278	1,169,587	350,345	348,492	177,153	504,169

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券	65,110	-	-	65,110
資産計	65,110	-	-	65,110

当連結会計年度(2024年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券	69,727	-	-	69,727
資産計	69,727	-	-	69,727

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
営業貸付金	-	230,018	-	230,018
敷金及び保証金	-	435,143	-	435,143
資産計	-	665,162	-	665,162
社債	-	398,341	-	398,341
長期借入金	-	3,158,496	-	3,158,496
リース債務	-	286,426	-	286,426
負債計	-	3,843,264	-	3,843,264

当連結会計年度(2024年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
営業貸付金	-	250,077	-	250,077
敷金及び保証金	-	412,684	-	412,684
資産計	-	662,761	-	662,761
社債	-	395,271	-	395,271
長期借入金	-	2,898,006	-	2,898,006
リース債務	-	317,000	-	317,000
負債計	-	3,609,914	-	3,609,914

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
資 産
(1)営業貸付金
営業貸付金の時価は、元利金の合計額を同様に新規貸付けを行った場合に想定される利率で割り引いて算定しており、レベル2の時価に分類しております。
(2)投資有価証券
投資有価証券の時価は、相場価格を用いて評価しております。活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
(3)敷金及び保証金
これらの時価は、将来キャッシュ・フローを期末から返還までの見積り期間に基づき、国債の利回りに信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
負 債
(1)社債
当社の発行する社債の時価は、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
(2)長期借入金、(3)リース債務
これらの時価は、元利金の合計額を同様の新規借入又は新規リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。