四半期報告書-第8期第1四半期(平成30年4月1日-平成30年6月30日)
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四半期連結財務諸表注記事項（IFRS）
1.報告企業
SBI FinTech Solutions株式会社(以下、「当社」)は日本に所在する企業であります。
その登記している本社及び主要な事業所の住所は当社のウェブサイト(URL https://www.sbi-finsol.co.jp/)で開示されております。
当社の要約四半期連結財務諸表は、2018年6月30日を期末日とし、当社及びその子会社(以下、「当社グループ」)により構成されております。
当社グループは、電子商取引業者(以下、「加盟店」)と最終消費者間の決済が安全かつ簡単で、そして低コストで行われるように取次ぐ決済サービス事業、国際送金や借手と投資家を結びつける個人向けマネーサービス事業及び企業のバックオフィスやEC事業者の集客を支援する企業支援サービス事業を営んでおります。各事業の内容については注記6に記載しております。
2.作成の基礎
IFRSに準拠している旨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しており、年次連結財務諸表で要求されているすべての情報が含まれていないため、2018年3月31日に終了した連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。
3.重要な会計方針
当社グループが要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、以下を除き、2018年3月31日に終了した連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。また、四半期連結累計期間の法人所得税は年間の見積実効税率に基づいて算定しております。
(1)主な新会計基準の適用の影響
当社グループが、当第1四半期連結会計期間より適用した主な新会計基準は以下のとおりであります。
なお、IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」を除き、これらの基準書の適用が当社グループの連結財務諸表に重要な影響を及ぼすものはありません。
(2)IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」
当社グループは、当第1四半期連結会計期間より、IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」及び「IFRS第15号の明確化」(合わせて以下「IFRS第15号」という。)を適用しております。
IFRS第15号の適用にあたっては、当社グループでは、IFRS第15号を遡及適用し、前年四半期及び前連結会計年度については遡及適用後の要約四半期連結財務諸表及び連結財務諸表となっております。
IFRS第15号の適用に伴い、IFRS第9号「金融商品」に基づく利息及び配当収益等を除き、以下の5ステップを適用することにより収益を認識しております。
ステップ1:顧客との契約を識別する
ステップ2:契約における履行義務を識別する
ステップ3:取引価格を算定する
ステップ4:取引価格を契約における履行義務に配分する
ステップ5:履行義務の充足時に収益を認識する
当社グループは、決済サービス事業、個人向けマネーサービス事業及び企業支援サービス事業の事業セグメントから構成されており、これらの収益については、サービスの提供完了時点において履行義務が充足されると判断しており、サービス完了時点で収益を認識しております。
上記5ステップアプローチに基づき、顧客との契約における履行義務の識別を行ったことにより、従来売上原価として会計処理していた一部を、当第1四半期連結会計期間より収益の減額として会計処理しております。この結果、従前の会計基準を適用した場合と比べ、当第1四半期連結包括利益計算書において、収益及び売上原価がそれぞれ1,616,754千円減少し、前第1四半期連結包括利益計算書において、収益及び売上原価がそれぞれ1,384,796千円減少しております。
なお、この基準の適用による当社グループの四半期利益又は財政状態に与える影響はありません。
(3)IFRS第9号「金融商品」
(金融資産の減損)
当社グループは、IFRS第9号の適用により、償却原価で測定する金融資産等の減損の認識にあたって、当該金融資産に係る予想信用損失に対して貸倒引当金を認識する方法に変更しております。
当社グループは、金融資産に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大している場合には、当該金融資産に係る貸倒引当金を全期間の予想信用損失に等しい金額で測定し、著しく増加していない場合には、12ヶ月の予想信用損失に等しい金額で測定しております。
なお、上記にかかわらず、重大な金融要素を含んでいない営業債権については、貸倒引当金を全期間の予想信用損失に等しい金額で測定しております。
(4)表示方法の変更
(要約四半期連結包括利益計算書)
当第1四半期連結会計期間よりIFRS15号を適用し、決済サービス事業において、クレジットカード会社等に対する売上原価を収益との総額表示から純額表示に変更しております。この影響により、当第1四半期連結累計期間において、収益及び売上原価が1,616,754千円減少し、前第1四半期連結累計期間において、収益及び売上原価が1,384,796千円減少しております。
4.重要な会計上の判断及び不確実性の見積りの主要な源泉
要約四半期連結財務諸表の作成にあたり、見積り及び仮定を行うことが要求されます。
要約四半期連結財務諸表における重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断については、原則として、2018年3月31日に終了した連結会計年度に係る連結財務諸表での開示内容と同様であります。
見積り及び仮定は個々の経験と利用可能なその他の要因に基づいております。そのため、実績値はこのような見積り値と異なる可能性があります。
見積り及び基礎となる仮定は継続的に見直されております。会計上の見積りの修正は、修正した期間のみに影響を与える場合は修正が行われた当該期間に認識され、修正した期間及び将来の期間の双方に影響を及ぼす場合には当該期間及び将来の期間で認識します。
5.連結範囲の変更
本要約四半期連結財務諸表における連結範囲は、2018年3月31日に終了した連結会計年度に係る連結財務諸表から重要な変更はありません。
6.セグメント情報
(1)報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務諸表が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために定期的に検討を行う対象となっているものであります。
また、当社グループの報告セグメントはサービスの性質や対象顧客の類似性を勘案し、売上高の推移など経済的特徴が概ね類似している事業セグメントを集約しております。
当社グループは前連結会計年度おいて、2017年4月1日にSBIレミット株式会社、SBIソーシャルレンディング株式会社及びSBIビジネス・ソリューションズ株式会社の3社を連結子会社化したことに伴い、決済サービス事業及び、個人向けマネーサービス事業並びに企業支援サービス事業の3区分を報告セグメントとしており、セグメントに区分することが困難な本社機能の費用は主に決済サービス事業に含めておりましたが、当第1四半期連結会計期間より、本社機能の費用は調整額に区分することとしました。
また、当第1四半期連結累計期間よりセグメント利益を四半期利益から、営業利益に変更しております。この変更は、経営者が持分法利益による投資損益等の投資に係る損益や税効果会計を含む四半期利益よりも、本業の利益である営業利益の方が目標達成に向けた進捗管理及び成果を把握することに適していると判断したためであります。なお、前第1四半期連結累計期間については、これらの変更を反映しております。
決済サービス事業はECにおける決済ソリューションの提供を行っております。クレジットカード決済、銀行振込決済、コンビニ決済など対面・非対面を含む様々な決済サービスが属しております。当第1四半期連結会計期間よりIFRS15号を適用し、決済サービス事業において、クレジットカード会社等に対する売上原価を収益との総額表示から純額表示に変更しております。この影響により、当第1四半期連結累計期間において、外部顧客からの収益及び連結収益合計が1,616,754千円減少し、前第1四半期連結累計期間において、外部顧客からの収益及び連結収益合計が1,384,796千円減少しております。なお、営業利益に変動はございません。
個人向けマネーサービス事業は国際送金や借手と投資家をインターネットで結びつけるソーシャルレンディングサービスが属しております。
企業支援サービス事業は企業のバックオフィス支援やサイト内検索エンジン及びITセキュリティサービスなど、企業向けの様々な支援サービスが属しております。
また、当第1四半期連結累計期間において、当社グループの重要な事業部門は日本国のみに存在しており、当社グループの連結収益の10%以上を占める日本以外の地域が存在しないため、地域別情報の開示を省略しており、連結収益の10%以上を構成する単一の外部顧客との取引もないため主要な顧客に関する情報の開示も省略しております。
(2)報告セグメントの収益合計
(単位:千円)
(単位:千円)
(注1)セグメント間収益は、独立第三者間取引における価格に基づいております。
(注2)当第1四半期連結累計期間における営業利益の「調整額」(82,207千円)、前第1四半期連結累計期間(58,550千円)は、報告セグメントに帰属しない本社機能に係る全社費用であります。
7.収益
「収益」の分解は、以下のとおりであります。なお、グループ会社間の内部取引控除後の金額で表示しております。
8.金融収益及び財務費用
当社グループの金融収益の内容は以下のとおりであります。
当社グループの金融資産別の金融収益の内容は以下のとおりであります。
当社グループの財務費用に関する内容は以下のとおりであります。
(注)SBIレミット株式会社は、国際送金事業における関東財務局への供託金に代えて、株式会社あおぞら銀行より極度額3,000,000千円の履行保証の提供を受けており、当該保証料は借入金に係る利息費用に含まれております。
9.法人所得税
当社グループの法人所得税の内容は以下のとおりであります。
要約四半期連結包括利益計算書の税引前四半期利益に当社グループの法定実効税率を乗じて計算される法人所得税の金額と、要約四半期連結包括利益計算書で認識された法人所得税の金額との調整表は、以下のとおりであります。
(注)当第1四半期連結累計期間の法人所得税を算出するために使用された税率30.62%及び前第1四半期連結累計期間の法人所得税を算出するために使用された税率30.86%は日本国の法定実効税率です。
10.配当金
当第1四半期連結累計期間において、1株当たり14円(総額322,524千円)の配当を支払っております。
なお、前第1四半期連結累計期間は、1株当たり10円(総額197,463千円)の配当を支払っております。
11.1株当たり利益
(1)基本的1株当たり四半期利益
基本的1株当たり四半期利益は当社の株主に帰属する利益を各四半期連結累計期間中の加重平均普通株式数で割って計算しており、各四半期連結累計期間の基本的1株当たり四半期利益の算定内容は以下のとおりであります。
(2)希薄化後1株当たり四半期利益
希薄化後1株当たり四半期利益(親会社の所有者に帰属)は希薄化効果を有している潜在株式が存在していないため、基本的1株当たり四半期利益と同一であります。
12.有形固定資産、のれん及び無形資産
当社グループの有形固定資産、のれん及び無形資産の帳簿価額の増減内容は以下のとおりであります。
(単位:千円)
13.持分法で会計処理されている投資
当第1四半期連結会計期間末現在、持分法で会計処理されている投資の内訳は以下のとおりであります。
株式会社ブロードバンドセキュリティの決算日は6月30日であり、当該関連会社については、当社の要約四半期連結財務諸表と同じ日付で作成された財務諸表を用いております。
当社グループの持分法で会計処理されている投資の増減内容は以下のとおりであります。
(単位:千円)
14.売上債権及びその他の債権
当社グループの売上債権及びその他の債権の内訳は以下のとおりであります。
立替金は加盟店に支払われたものであり、以後の決済サービスに伴う営業預り金から回収されるものです。
売上債権は償却原価で測定される金融資産として、全額が流動資産に分類されました。また、売上債権に関する信用供与期間は2ヶ月であり、売上債権に対して利息は受け取っておりません。
15.資本金及び自己株式
(1)資本金の内容
当社グループの資本金の内容は以下のとおりであります。
(2)資本金の増減内容
当社グループの資本金の増減内容は以下のとおりであります。
普通株式(無額面株式)は1株当たり1議決権と配当金に対する権利を有します。
(注)2017年4月1日のFinTech関連事業を営む3社の完全子会社化のために実施した資金調達の一部として実施した、第三者割当による新株式3,291,140株の発行により、2017年4月17日に株式発行価額1,300,000千円について全額の払込がありました。払込金額の2分の1の650,000千円を資本金と資本準備金にそれぞれ組み入れており、前連結会計年度以前において発生した当該資本取引にかかる費用6,246千円(関連する税効果2,788千円控除後)を控除した643,754千円を資本準備金として計上しております。
(3)自己株式
当社グループの自己株式の増減内容は以下のとおりであります。
16.資本剰余金
(1)資本剰余金の内容
当社グループの資本剰余金の内容は以下のとおりであります。
(2)資本剰余金の増減内容
① 資本準備金の増減内容
(注)2017年4月1日のFinTech関連事業を営む3社の完全子会社化のために実施した資金調達の一部として実施した、第三者割当による新株式3,291,140株の発行により、2017年4月17日に株式発行価額1,300,000千円について全額の払込がありました。払込金額の2分の1の650,000千円を資本金と資本剰余金にそれぞれ組み入れており、前連結会計年度以前において発生した当該資本取引にかかる費用6,246千円(関連する税効果2,788千円控除後)を控除した643,754千円を資本準備金として計上しております。
② その他資本剰余金の増減内容
(注1)2017年4月1日に当社の親会社であるSBIホールディングス株式会社及び親会社の関係会社よりFinTech関連事業を営む3社の発行済株式すべてを取得し完全子会社化(以下、「本子会社化」)いたしました。本子会社化は共通支配下の企業結合に該当し、上記の取得対価が上記の対象会社の資産及び負債の差額(引継純資産価額)を上回るため、その超過額2,427,216千円は2017年4月1日付でその他資本剰余金より控除しております。
(注2)2017年7月26日の取締役会において、当社の取締役・監査役及び従業員並びに当社子会社の取締役及び従業員に対して発行する新株予約権の募集を決議し、新株予約権発行価格5,477千円の振込を受けました。
(注3)2018年3月29日に当社子会社のSBI Cosmoney Co., Ltd.で実施した増資を引き受けたことによる変動であります。
17.借入金
当社グループの借入金の内容は以下のとおりであります。
(注1)2018年6月30日現在、当座借越の限度額は1,800,000千円(2018年3月31日:1,800,000千円)であります。その他、極度借入の限度額は15,000千USドル、システム更改による設備投資目的の実行可能期間付タームローンの限度額は500,000千円(2018年3月31日:500,000千円)であります。
(注2)平均利率は、前連結会計年度及び各四半期連結会計期間終了日現在の借入金残高を基準とした加重平均利率であります。
18.引当金
(1)引当金の内容
当社グループの引当金の内容は以下のとおりであります。
(2)引当金の増減内容
当社グループの引当金の増減内容は以下のとおりであります。
(単位:千円)
(注1)資産除去債務は当社グループのオフィスの建物附属設備に対する原状回復義務に関するものであります。
(注2)従業員給付に係る引当金は、賞与及び有給休暇に関するものであります。有給休暇は付与された日から2年が経過すれば消滅するため、当社グループは過去の有給休暇消化率を利用して将来の有給休暇消化率を見積り、これを有給休暇引当金の算定に利用しております。
19.仕入債務及びその他の債務
当社グループの仕入債務及びその他の債務の内容は以下のとおりであります。
営業預り金はカード会社から受け取り、その後加盟店に支払われるもので、通常の預り期間は0.5～2ヶ月であり、これによる支払利息は発生しません。
20.金融商品
(1)金融商品の分類
当社グループの金融商品の分類の内容は以下のとおりであります。
(2)金融商品の公正価値
① 償却原価で測定する金融商品の公正価値
経営者は要約四半期連結財務諸表上、すべての償却原価で測定された金融資産と金融負債の帳簿価額は公正価値に近似しているものと判断しております。
② 要約四半期連結財政状態計算書で認識された公正価値の測定
前連結会計年度及び当第1四半期連結会計期間終了日現在、FVTOCI及びFVTPLを除き当初認識後、公正価値で測定される金融商品はありません。
レベル2に分類される金融商品の公正価値は、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
レベル3に分類される金融商品については、取締役会に報告された評価方針及び手続に基づき、外部の評価専門家又は適切な評価担当者が評価の実施及び評価結果の分析を行っております。
評価結果は、担当役員及び担当部門責任者によりレビューされ、承認されております。
財務報告目的で、公正価値測定は、以下に記述するように、そのインプットが観察可能である程度、及びインプットが公正価値測定全体に与える重要性に応じてレベル1、2、3に分類されます。
レベル1:企業が測定日現在でアクセスできる同一の資産又は負債に関する活発な市場における(無調整の)相場価格をいいます。
レベル2:レベル1に含まれる相場価格以外のインプットの内、資産又は負債について直接又は間接に観察可能なものをいいます。
レベル3:資産又は負債に関する観察可能でないインプットをいいます。
(単位:千円)
(単位:千円)
上記の金融資産につき前連結会計年度及び当第1四半期連結会計期間においてレベル1とレベル2の間の移動は発生しておりません。
(3)レベル3に分類された金融商品の期首残高から期末残高への調整表
(単位:千円)
その他の金融資産のうち、FVTOCIの金融資産は未上場企業への出資であります。
また、FVTPLの金融資産はメガソーラー投資ファンドへの匿名組合出資とLED照明のリース取引における貸手として契約する債権であります。メガソーラー投資ファンドへの匿名組合出資について、当社グループは、経常的な公正価値測定において、インカム・アプローチに基づき、見積られた将来キャッシュ・フローに対して1.72%の割引率を適用し、公正価値を測定しております。純損益に認識した利得又は損失は要約四半期連結包括利益計算書の「金融収益及び財務費用」に含めております。
また、2017年3月期において取得したLED照明のリース取引における貸手として契約する債権について、当社グループは、経常的な公正価値測定において、インカム・アプローチに基づき、見積られた将来キャッシュ・フローに対して4.75%の割引率を適用し、公正価値を測定しております。本契約はパートナー企業よりLED照明を購入し、5年リースとして顧客に貸与いたします。LED照明の所有権はリース期間満了後に顧客に移転します。当該リース業務及び債権の回収等はパートナー企業のグループ企業との業務委託契約により提供を受けております。顧客がリースを中途解約した場合、残リース料の一定割合がパートナー企業のグループ企業から当社に支払われるとともに、LED照明の所有権は同社に移転します。
当社グループはLED照明の購入取引、顧客へのリース取引及び業務委託契約の一連の取引の経済的実態に鑑みて、全体として金融商品(金銭消費貸借契約)として会計処理しております。
当社グループは、一連の取引に基づく純額の債権をFVTPLに分類し、実効金利法に基づき算定した利息収益2,647千円を要約四半期連結包括利益計算書における「金融収益」に、公正価値評価に伴う正味損失477千円を要約四半期連結包括利益計算書における「財務費用」に含め表示しております。
公正価値は、割引率の上昇(下落)により減少(増加)します。
レベル3に分類される金融商品について、インプットがそれぞれ合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合の公正価値の著しい増減は想定されておりません。
21.関連当事者取引
当社グループの最上位支配株主はSBIホールディングス株式会社(日本企業)であります。
当社と当社の子会社(当社の関連当事者)の間の取引は連結上消去されているため開示しておりません。当社グループとその他の関連当事者との間の取引内容は以下のとおりであります。
(1)関連当事者との取引
各四半期連結累計期間中、当社グループの企業と当社グループに含まれていない関連当事者との取引は以下のとおりであります。
前連結会計年度及び当第1四半期連結会計期間終了日現在、関連当事者に対する債権・債務の内容は以下のとおりであります。
上記の他に、前連結会計年度において、SBIレミット株式会社、SBIソーシャルレンディング株式会社、並びにSBIビジネス・ソリューションズ株式会社の株式取得に伴う支配株主及び当社株主の関係会社への支払(3,500,000千円)が発生しております。
なお、当第1四半期連結会計期間よりIFRS15号を適用し、決済サービス事業において、クレジットカード会社等に対する売上原価を収益との総額表示から純額表示に変更しております。当社グループでは、IFRS15号を遡及適用しております。この影響により、前第1四半期連結累計期間において、収益が58,429千円、売上原価が42,114千円減少しております。
また、当社株主の関係会社に対し当第1四半期連結累計期間において8,276,367千円の債権回収の代行を行っており、前第1四半期連結累計期間においては5,526,679千円の債権回収の代行を行っております。また、当第1四半期連結累計期間において当社株主の関係会社を通じて決済された11,679,716千円の預り金の支払代行を行っており、前第1四半期連結累計期間においては5,391,942千円の預り金の支払代行を行っております。SBIレミット株式会社は、国際送金事業における関東財務局への供託金に代えて、SBI損害保険株式会社及びSBI生命保険株式会社より各々極度額500,000千円の履行保証の提供を受けております。
関連当事者との取引は当社グループの一般的な取引条件によって行われております。
関連当事者間の債権・債務に対して提供した担保、又は提供された担保は存在せず、将来に現金で決済されます。当該債権・債務に対する保証取引はありません。
前連結会計年度及び当第1四半期連結会計期間終了日現在、関連当事者に対する債権が不良債権に分類されることにより認識した費用はありません。
(2)主要な経営幹部に対する報酬
各四半期連結累計期間中、取締役及びその他の主要な経営者に対する報酬は以下のとおりであります。
取締役と主要な経営者に対する報酬は個々の実績と市場の傾向を考慮して株主総会で決定されます。
22.支出に関するコミットメント
当社グループの前連結会計年度及び当第1四半期連結会計期間における決算日以降の資産の取得に係るコミットメントは以下のとおりであります。
(単位:千円)
(注1)システム更改のためのシステム開発のうちインフラ開発、仮想基盤構築のための機器購入に係るものであります。
(注2)システム更改のためのシステム開発のうちインフラ開発及びアプリケーション開発、仮想基盤構築の導入開発に係るものであります。
23.要約四半期連結財務諸表の承認
当社グループは2018年6月30日をもって終了した第1四半期連結会計期間に対して国際会計基準による要約四半期連結財務諸表を作成し、2018年7月30日に取締役会にて承認されております。
24.後発事象
該当事項はありません。
SBI FinTech Solutions株式会社(以下、「当社」)は日本に所在する企業であります。
その登記している本社及び主要な事業所の住所は当社のウェブサイト(URL https://www.sbi-finsol.co.jp/)で開示されております。
当社の要約四半期連結財務諸表は、2018年6月30日を期末日とし、当社及びその子会社(以下、「当社グループ」)により構成されております。
当社グループは、電子商取引業者(以下、「加盟店」)と最終消費者間の決済が安全かつ簡単で、そして低コストで行われるように取次ぐ決済サービス事業、国際送金や借手と投資家を結びつける個人向けマネーサービス事業及び企業のバックオフィスやEC事業者の集客を支援する企業支援サービス事業を営んでおります。各事業の内容については注記6に記載しております。
2.作成の基礎
IFRSに準拠している旨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しており、年次連結財務諸表で要求されているすべての情報が含まれていないため、2018年3月31日に終了した連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。
3.重要な会計方針
当社グループが要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、以下を除き、2018年3月31日に終了した連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。また、四半期連結累計期間の法人所得税は年間の見積実効税率に基づいて算定しております。
(1)主な新会計基準の適用の影響
当社グループが、当第1四半期連結会計期間より適用した主な新会計基準は以下のとおりであります。
| 区分 | 内容 |
| IFRS第9号 金融商品 | ・ヘッジ会計の改訂 ・金融資産に関する、分類及び測定方法の限定的な修正、及び予想損失減損モデルの導入 |
| IFRS第15号 顧客との契約から生じる収益 | ・収益認識に関する会計処理を改訂 |
| IFRS第2号 株式に基づく報酬 | ・株式に基づく報酬取引の分類及び測定基準の明確化、及び適用に関するガイダンスの提供 |
なお、IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」を除き、これらの基準書の適用が当社グループの連結財務諸表に重要な影響を及ぼすものはありません。
(2)IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」
当社グループは、当第1四半期連結会計期間より、IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」及び「IFRS第15号の明確化」(合わせて以下「IFRS第15号」という。)を適用しております。
IFRS第15号の適用にあたっては、当社グループでは、IFRS第15号を遡及適用し、前年四半期及び前連結会計年度については遡及適用後の要約四半期連結財務諸表及び連結財務諸表となっております。
IFRS第15号の適用に伴い、IFRS第9号「金融商品」に基づく利息及び配当収益等を除き、以下の5ステップを適用することにより収益を認識しております。
ステップ1:顧客との契約を識別する
ステップ2:契約における履行義務を識別する
ステップ3:取引価格を算定する
ステップ4:取引価格を契約における履行義務に配分する
ステップ5:履行義務の充足時に収益を認識する
当社グループは、決済サービス事業、個人向けマネーサービス事業及び企業支援サービス事業の事業セグメントから構成されており、これらの収益については、サービスの提供完了時点において履行義務が充足されると判断しており、サービス完了時点で収益を認識しております。
上記5ステップアプローチに基づき、顧客との契約における履行義務の識別を行ったことにより、従来売上原価として会計処理していた一部を、当第1四半期連結会計期間より収益の減額として会計処理しております。この結果、従前の会計基準を適用した場合と比べ、当第1四半期連結包括利益計算書において、収益及び売上原価がそれぞれ1,616,754千円減少し、前第1四半期連結包括利益計算書において、収益及び売上原価がそれぞれ1,384,796千円減少しております。
なお、この基準の適用による当社グループの四半期利益又は財政状態に与える影響はありません。
(3)IFRS第9号「金融商品」
(金融資産の減損)
当社グループは、IFRS第9号の適用により、償却原価で測定する金融資産等の減損の認識にあたって、当該金融資産に係る予想信用損失に対して貸倒引当金を認識する方法に変更しております。
当社グループは、金融資産に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大している場合には、当該金融資産に係る貸倒引当金を全期間の予想信用損失に等しい金額で測定し、著しく増加していない場合には、12ヶ月の予想信用損失に等しい金額で測定しております。
なお、上記にかかわらず、重大な金融要素を含んでいない営業債権については、貸倒引当金を全期間の予想信用損失に等しい金額で測定しております。
(4)表示方法の変更
(要約四半期連結包括利益計算書)
当第1四半期連結会計期間よりIFRS15号を適用し、決済サービス事業において、クレジットカード会社等に対する売上原価を収益との総額表示から純額表示に変更しております。この影響により、当第1四半期連結累計期間において、収益及び売上原価が1,616,754千円減少し、前第1四半期連結累計期間において、収益及び売上原価が1,384,796千円減少しております。
4.重要な会計上の判断及び不確実性の見積りの主要な源泉
要約四半期連結財務諸表の作成にあたり、見積り及び仮定を行うことが要求されます。
要約四半期連結財務諸表における重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断については、原則として、2018年3月31日に終了した連結会計年度に係る連結財務諸表での開示内容と同様であります。
見積り及び仮定は個々の経験と利用可能なその他の要因に基づいております。そのため、実績値はこのような見積り値と異なる可能性があります。
見積り及び基礎となる仮定は継続的に見直されております。会計上の見積りの修正は、修正した期間のみに影響を与える場合は修正が行われた当該期間に認識され、修正した期間及び将来の期間の双方に影響を及ぼす場合には当該期間及び将来の期間で認識します。
5.連結範囲の変更
本要約四半期連結財務諸表における連結範囲は、2018年3月31日に終了した連結会計年度に係る連結財務諸表から重要な変更はありません。
6.セグメント情報
(1)報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務諸表が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために定期的に検討を行う対象となっているものであります。
また、当社グループの報告セグメントはサービスの性質や対象顧客の類似性を勘案し、売上高の推移など経済的特徴が概ね類似している事業セグメントを集約しております。
当社グループは前連結会計年度おいて、2017年4月1日にSBIレミット株式会社、SBIソーシャルレンディング株式会社及びSBIビジネス・ソリューションズ株式会社の3社を連結子会社化したことに伴い、決済サービス事業及び、個人向けマネーサービス事業並びに企業支援サービス事業の3区分を報告セグメントとしており、セグメントに区分することが困難な本社機能の費用は主に決済サービス事業に含めておりましたが、当第1四半期連結会計期間より、本社機能の費用は調整額に区分することとしました。
また、当第1四半期連結累計期間よりセグメント利益を四半期利益から、営業利益に変更しております。この変更は、経営者が持分法利益による投資損益等の投資に係る損益や税効果会計を含む四半期利益よりも、本業の利益である営業利益の方が目標達成に向けた進捗管理及び成果を把握することに適していると判断したためであります。なお、前第1四半期連結累計期間については、これらの変更を反映しております。
決済サービス事業はECにおける決済ソリューションの提供を行っております。クレジットカード決済、銀行振込決済、コンビニ決済など対面・非対面を含む様々な決済サービスが属しております。当第1四半期連結会計期間よりIFRS15号を適用し、決済サービス事業において、クレジットカード会社等に対する売上原価を収益との総額表示から純額表示に変更しております。この影響により、当第1四半期連結累計期間において、外部顧客からの収益及び連結収益合計が1,616,754千円減少し、前第1四半期連結累計期間において、外部顧客からの収益及び連結収益合計が1,384,796千円減少しております。なお、営業利益に変動はございません。
個人向けマネーサービス事業は国際送金や借手と投資家をインターネットで結びつけるソーシャルレンディングサービスが属しております。
企業支援サービス事業は企業のバックオフィス支援やサイト内検索エンジン及びITセキュリティサービスなど、企業向けの様々な支援サービスが属しております。
また、当第1四半期連結累計期間において、当社グループの重要な事業部門は日本国のみに存在しており、当社グループの連結収益の10%以上を占める日本以外の地域が存在しないため、地域別情報の開示を省略しており、連結収益の10%以上を構成する単一の外部顧客との取引もないため主要な顧客に関する情報の開示も省略しております。
(2)報告セグメントの収益合計
(単位:千円)
| 前第1四半期連結累計期間 (自2017年4月1日 至2017年6月30日) | 決済サービス事業 | 個人向けマネーサービス事業 | 企業支援サービス事業 | 調整額 (注2) | 合計 |
| 外部顧客からの収益 | 680,099 | 706,965 | 265,126 | - | 1,652,190 |
| セグメント間収益(注1) | 2,136 | - | 3,785 | (5,921) | - |
| 連結収益合計 | 682,235 | 706,965 | 268,911 | (5,921) | 1,652,190 |
| 営業利益 | 154,901 | 183,841 | 75,390 | (58,550) | 355,582 |
| 金融収益 | - | - | - | - | 1,854 |
| 財務費用 | - | - | - | - | (22,589) |
| 為替差損益 | - | - | - | - | 373 |
| 持分法による投資損益 | - | - | 8,811 | - | 8,811 |
| 税引前四半期利益 | - | - | - | - | 344,031 |
| その他項目 | |||||
| 減価償却費及び償却費 | 14,738 | 27,066 | 22,071 | - | 63,875 |
(単位:千円)
| 当第1四半期連結累計期間 (自2018年4月1日 至2018年6月30日) | 決済サービス事業 | 個人向けマネーサービス事業 | 企業支援サービス事業 | 調整額 (注2) | 合計 |
| 外部顧客からの収益 | 720,007 | 1,035,719 | 286,328 | - | 2,042,054 |
| セグメント間収益(注1) | 18,546 | - | 4,505 | (23,051) | - |
| 連結収益合計 | 738,553 | 1,035,719 | 290,833 | (23,051) | 2,042,054 |
| 営業利益 | 165,152 | 305,730 | 74,098 | (82,207) | 462,773 |
| 金融収益 | - | - | - | - | 4,514 |
| 財務費用 | - | - | - | - | (27,353) |
| 為替差損益 | - | - | - | - | (9,629) |
| 持分法による投資損益 | - | - | (2,483) | - | (2,483) |
| 税引前四半期利益 | - | - | - | - | 427,822 |
| その他項目 | |||||
| 減価償却費及び償却費 | 18,880 | 22,493 | 14,755 | 2,964 | 59,092 |
(注1)セグメント間収益は、独立第三者間取引における価格に基づいております。
(注2)当第1四半期連結累計期間における営業利益の「調整額」(82,207千円)、前第1四半期連結累計期間(58,550千円)は、報告セグメントに帰属しない本社機能に係る全社費用であります。
7.収益
「収益」の分解は、以下のとおりであります。なお、グループ会社間の内部取引控除後の金額で表示しております。
| (単位:千円) |
| 報告セグメント | 前第1四半期連結累計期間 (自2017年4月1日 至2017年6月30日) | 当第1四半期連結累計期間 (自2018年4月1日 至2018年6月30日) |
| 決済サービス事業 | ||
| 決済サービス | 608,742 | 628,006 |
| その他 | 71,357 | 92,001 |
| 合計 | 680,099 | 720,007 |
| 個人向けマネーサービス事業 | ||
| 国際送金サービス | 555,111 | 846,472 |
| ソーシャルレンディングサービス | 145,055 | 170,148 |
| その他 | 6,799 | 19,099 |
| 合計 | 706,965 | 1,035,719 |
| 企業支援サービス事業 | ||
| バックオフィス支援サービス | 148,840 | 180,227 |
| サイト内検索サービス | 86,729 | 93,712 |
| その他 | 29,557 | 12,389 |
| 合計 | 265,126 | 286,328 |
| 連結 | 1,652,190 | 2,042,054 |
8.金融収益及び財務費用
当社グループの金融収益の内容は以下のとおりであります。
| (単位:千円) |
| 前第1四半期連結累計期間 (自2017年4月1日 至2017年6月30日) | 当第1四半期連結累計期間 (自2018年4月1日 至2018年6月30日) | |
| 受取利息 | ||
| 現金及び預金 | 68 | 1,077 |
| その他の金融資産(FVTPL) | 960 | 2,647 |
| 受取配当金 | ||
| その他の金融資産(FVTOCI) | 195 | 195 |
| 有価証券評価益 | ||
| その他の金融資産(FVTPL) | 631 | 595 |
| 合計 | 1,854 | 4,514 |
当社グループの金融資産別の金融収益の内容は以下のとおりであります。
| (単位:千円) |
| 前第1四半期連結累計期間 (自2017年4月1日 至2017年6月30日) | 当第1四半期連結累計期間 (自2018年4月1日 至2018年6月30日) | |
| 現金及び預金 | 68 | 1,077 |
| FVTPLとして指定されていない金融資産に係る受取利息 | 68 | 1,077 |
| その他の金融資産 | 1,786 | 3,437 |
| FVTPL | 1,591 | 3,242 |
| FVTOCI | 195 | 195 |
| 合計 | 1,854 | 4,514 |
当社グループの財務費用に関する内容は以下のとおりであります。
| (単位:千円) |
| 前第1四半期連結累計期間 (自2017年4月1日 至2017年6月30日) | 当第1四半期連結累計期間 (自2018年4月1日 至2018年6月30日) | |
| 借入金に係る利息費用(注) | (22,298) | (26,812) |
| リース債務に係る利息費用 | - | (35) |
| 資産除去債務に係る利息費用 | (23) | (29) |
| FVTPLとして指定されていない負債に対する利息費用 | (22,321) | (26,876) |
| FVTPLとして指定された金融資産の公正価値に対する評価損 | (268) | (477) |
| 合計 | (22,589) | (27,353) |
(注)SBIレミット株式会社は、国際送金事業における関東財務局への供託金に代えて、株式会社あおぞら銀行より極度額3,000,000千円の履行保証の提供を受けており、当該保証料は借入金に係る利息費用に含まれております。
9.法人所得税
当社グループの法人所得税の内容は以下のとおりであります。
| (単位:千円) |
| 前第1四半期連結累計期間 (自2017年4月1日 至2017年6月30日) | 当第1四半期連結累計期間 (自2018年4月1日 至2018年6月30日) | |
| 税金費用の内訳 | ||
| 当期税金費用 | 69,214 | 80,999 |
| 当期繰延税金費用 | 10,569 | 39,959 |
| 合計 | 79,783 | 120,958 |
要約四半期連結包括利益計算書の税引前四半期利益に当社グループの法定実効税率を乗じて計算される法人所得税の金額と、要約四半期連結包括利益計算書で認識された法人所得税の金額との調整表は、以下のとおりであります。
| (単位:千円) |
| 前第1四半期連結累計期間 (自2017年4月1日 至2017年6月30日) | 当第1四半期連結累計期間 (自2018年4月1日 至2018年6月30日) | |
| 税引前四半期利益 | 344,031 | 427,822 |
| 法定実効税率適用時の税額(注) | 106,168 | 130,999 |
| 損金不算入の費用の影響 | 482 | 662 |
| 益金不算入の収益の影響 | (60) | (68) |
| 子会社の税率差異による影響 | 12,412 | 25,245 |
| 未認識の繰延税金資産の増減による影響 | (36,295) | (8,563) |
| 持分法による投資損益の影響 | (2,719) | 760 |
| 過年度法人税等差額 | - | (29,815) |
| その他 | (205) | 1,738 |
| 合計 | 79,783 | 120,958 |
| 実効税率(法人所得税/税引前四半期利益) | 23.19% | 28.27% |
(注)当第1四半期連結累計期間の法人所得税を算出するために使用された税率30.62%及び前第1四半期連結累計期間の法人所得税を算出するために使用された税率30.86%は日本国の法定実効税率です。
10.配当金
当第1四半期連結累計期間において、1株当たり14円(総額322,524千円)の配当を支払っております。
なお、前第1四半期連結累計期間は、1株当たり10円(総額197,463千円)の配当を支払っております。
11.1株当たり利益
(1)基本的1株当たり四半期利益
基本的1株当たり四半期利益は当社の株主に帰属する利益を各四半期連結累計期間中の加重平均普通株式数で割って計算しており、各四半期連結累計期間の基本的1株当たり四半期利益の算定内容は以下のとおりであります。
| 前第1四半期連結累計期間 (自2017年4月1日 至2017年6月30日) | 当第1四半期連結累計期間 (自2018年4月1日 至2018年6月30日) | |
| 四半期利益(親会社の所有者に帰属)(千円) | 264,248 | 309,050 |
| 加重平均普通株式数(株) | 22,458,760 | 23,037,422 |
| 基本的1株当たり四半期利益 (親会社の所有者に帰属)(円) | 11.77 | 13.42 |
(2)希薄化後1株当たり四半期利益
希薄化後1株当たり四半期利益(親会社の所有者に帰属)は希薄化効果を有している潜在株式が存在していないため、基本的1株当たり四半期利益と同一であります。
12.有形固定資産、のれん及び無形資産
当社グループの有形固定資産、のれん及び無形資産の帳簿価額の増減内容は以下のとおりであります。
(単位:千円)
| 有形固定資産 | のれん | 無形資産 | 合計 | |
| 2018年4月1日残高 | 315,262 | 95,064 | 712,560 | 1,122,886 |
| 取得 | 1,165 | - | 117,678 | 118,843 |
| 減価償却費及び償却費 | (13,359) | - | (45,733) | (59,092) |
| 外貨換算差額 | (222) | - | (569) | (791) |
| 2018年6月30日残高 | 302,846 | 95,064 | 783,936 | 1,181,846 |
13.持分法で会計処理されている投資
当第1四半期連結会計期間末現在、持分法で会計処理されている投資の内訳は以下のとおりであります。
| 会社名 | 主要な事業活動 | 法人設立及び営業所在地 | 決算月 | 持分 比率 | |
| 関連会社 | 株式会社ブロードバンド セキュリティ | ITセキュリティコンサルティング等セキュリティ事業 | 日本 | 6月 | 27.89% |
株式会社ブロードバンドセキュリティの決算日は6月30日であり、当該関連会社については、当社の要約四半期連結財務諸表と同じ日付で作成された財務諸表を用いております。
当社グループの持分法で会計処理されている投資の増減内容は以下のとおりであります。
(単位:千円)
| 持分法で会計処理されている投資 | |
| 2017年4月1日残高 | 735,149 |
| 持分法による投資損益 | 38,560 |
| 2018年3月31日残高 | 773,709 |
| 持分法による投資損益 | (2,483) |
| 2018年6月30日残高 | 771,226 |
14.売上債権及びその他の債権
当社グループの売上債権及びその他の債権の内訳は以下のとおりであります。
| (単位:千円) |
| 前連結会計年度 (2018年3月31日) | 当第1四半期連結会計期間 (2018年6月30日) | |
| 売上債権 | 156,497 | 166,352 |
| 立替金 | 1,312,105 | 1,421,568 |
| 未収入金 | 547,775 | 851,260 |
| 貸倒引当金 | (6,447) | (7,258) |
| 合計 | 2,009,930 | 2,431,922 |
立替金は加盟店に支払われたものであり、以後の決済サービスに伴う営業預り金から回収されるものです。
売上債権は償却原価で測定される金融資産として、全額が流動資産に分類されました。また、売上債権に関する信用供与期間は2ヶ月であり、売上債権に対して利息は受け取っておりません。
15.資本金及び自己株式
(1)資本金の内容
当社グループの資本金の内容は以下のとおりであります。
| (単位:千円) |
| 前連結会計年度 (2018年3月31日) | 当第1四半期連結会計期間 (2018年6月30日) | |
| 資本金 | 1,452,667 | 1,452,667 |
| 資本金の内訳 | ||
| 普通株式 | 1,452,667 | 1,452,667 |
| 合計 | 1,452,667 | 1,452,667 |
(2)資本金の増減内容
当社グループの資本金の増減内容は以下のとおりであります。
| 授権株式数(株) | 発行済株式数(株) | 資本金(千円) | |
| 2018年4月1日残高 | 42,800,000 | 24,656,540 | 1,452,667 |
| 2018年6月30日残高 | 42,800,000 | 24,656,540 | 1,452,667 |
普通株式(無額面株式)は1株当たり1議決権と配当金に対する権利を有します。
(注)2017年4月1日のFinTech関連事業を営む3社の完全子会社化のために実施した資金調達の一部として実施した、第三者割当による新株式3,291,140株の発行により、2017年4月17日に株式発行価額1,300,000千円について全額の払込がありました。払込金額の2分の1の650,000千円を資本金と資本準備金にそれぞれ組み入れており、前連結会計年度以前において発生した当該資本取引にかかる費用6,246千円(関連する税効果2,788千円控除後)を控除した643,754千円を資本準備金として計上しております。
(3)自己株式
当社グループの自己株式の増減内容は以下のとおりであります。
| 株式数(株) | 金額(千円) | |
| 2018年4月1日残高 | 1,619,118 | 521,597 |
| 2018年6月30日残高 | 1,619,118 | 521,597 |
16.資本剰余金
(1)資本剰余金の内容
当社グループの資本剰余金の内容は以下のとおりであります。
| (単位:千円) |
| 前連結会計年度 (2018年3月31日) | 当第1四半期連結会計期間 (2018年6月30日) | |
| 資本準備金 | 1,314,224 | 1,314,224 |
| その他資本剰余金 | (1,847,192) | (1,847,192) |
| 合計 | (532,968) | (532,968) |
(2)資本剰余金の増減内容
① 資本準備金の増減内容
| (単位:千円) |
| 前連結会計年度 (2018年3月31日) | 当第1四半期連結会計期間 (2018年6月30日) | |
| 期首残高 | 670,470 | 1,314,224 |
| 新株発行増資(注) | 643,754 | - |
| 合計 | 1,314,224 | 1,314,224 |
(注)2017年4月1日のFinTech関連事業を営む3社の完全子会社化のために実施した資金調達の一部として実施した、第三者割当による新株式3,291,140株の発行により、2017年4月17日に株式発行価額1,300,000千円について全額の払込がありました。払込金額の2分の1の650,000千円を資本金と資本剰余金にそれぞれ組み入れており、前連結会計年度以前において発生した当該資本取引にかかる費用6,246千円(関連する税効果2,788千円控除後)を控除した643,754千円を資本準備金として計上しております。
② その他資本剰余金の増減内容
| (単位:千円) |
| 前連結会計年度 (2018年3月31日) | 当第1四半期連結会計期間 (2018年6月30日) | |
| 期首残高 | 577,936 | (1,847,192) |
| 子会社取得による変動(注1) | (2,427,216) | - |
| 新株予約権の発行による増加(注2) | 5,477 | - |
| 子会社の増資による持分の変動(注3) | (3,389) | - |
| 合計 | (1,847,192) | (1,847,192) |
(注1)2017年4月1日に当社の親会社であるSBIホールディングス株式会社及び親会社の関係会社よりFinTech関連事業を営む3社の発行済株式すべてを取得し完全子会社化(以下、「本子会社化」)いたしました。本子会社化は共通支配下の企業結合に該当し、上記の取得対価が上記の対象会社の資産及び負債の差額(引継純資産価額)を上回るため、その超過額2,427,216千円は2017年4月1日付でその他資本剰余金より控除しております。
(注2)2017年7月26日の取締役会において、当社の取締役・監査役及び従業員並びに当社子会社の取締役及び従業員に対して発行する新株予約権の募集を決議し、新株予約権発行価格5,477千円の振込を受けました。
(注3)2018年3月29日に当社子会社のSBI Cosmoney Co., Ltd.で実施した増資を引き受けたことによる変動であります。
17.借入金
当社グループの借入金の内容は以下のとおりであります。
(単位:千円)
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(注1)2018年6月30日現在、当座借越の限度額は1,800,000千円(2018年3月31日:1,800,000千円)であります。その他、極度借入の限度額は15,000千USドル、システム更改による設備投資目的の実行可能期間付タームローンの限度額は500,000千円(2018年3月31日:500,000千円)であります。
(注2)平均利率は、前連結会計年度及び各四半期連結会計期間終了日現在の借入金残高を基準とした加重平均利率であります。
18.引当金
(1)引当金の内容
当社グループの引当金の内容は以下のとおりであります。
| (単位:千円) |
| 前連結会計年度 (2018年3月31日) | 当第1四半期連結会計期間 (2018年6月30日) | |
| 資産除去債務 | 86,466 | 86,495 |
| 従業員給付 | 199,648 | 128,593 |
| 合計 | 286,114 | 215,088 |
| 非流動負債 | 86,466 | 86,495 |
| 流動負債 | 199,648 | 128,593 |
| 合計 | 286,114 | 215,088 |
(2)引当金の増減内容
当社グループの引当金の増減内容は以下のとおりであります。
(単位:千円)
| 資産除去債務 (注1) | 従業員給付に係る引当金(注2) | 合計 | |
| 2018年4月1日残高 | 86,466 | 199,648 | 286,114 |
| 期中増加額 | - | 14,305 | 14,305 |
| 期中減少額(目的使用) | - | (74,057) | (74,057) |
| 期中減少額(戻入) | - | (11,292) | (11,292) |
| 外貨換算差額 | - | (11) | (11) |
| 時間経過による割戻 | 29 | - | 29 |
| 2018年6月30日残高 | 86,495 | 128,593 | 215,088 |
(注1)資産除去債務は当社グループのオフィスの建物附属設備に対する原状回復義務に関するものであります。
(注2)従業員給付に係る引当金は、賞与及び有給休暇に関するものであります。有給休暇は付与された日から2年が経過すれば消滅するため、当社グループは過去の有給休暇消化率を利用して将来の有給休暇消化率を見積り、これを有給休暇引当金の算定に利用しております。
19.仕入債務及びその他の債務
当社グループの仕入債務及びその他の債務の内容は以下のとおりであります。
| (単位:千円) |
| 前連結会計年度 (2018年3月31日) | 当第1四半期連結会計期間 (2018年6月30日) | |
| 未払金 | 1,359,873 | 1,774,251 |
| 営業預り金 | 15,823,771 | 16,605,794 |
| その他 | 1,170 | 1,170 |
| 合計 | 17,184,814 | 18,381,215 |
営業預り金はカード会社から受け取り、その後加盟店に支払われるもので、通常の預り期間は0.5～2ヶ月であり、これによる支払利息は発生しません。
20.金融商品
(1)金融商品の分類
当社グループの金融商品の分類の内容は以下のとおりであります。
| (単位:千円) |
| 前連結会計年度 (2018年3月31日) | 当第1四半期連結会計期間 (2018年6月30日) | |
| 金融資産 | ||
| 償却原価で測定される金融資産 | ||
| 現金及び預金 | 19,543,270 | 20,720,254 |
| 売上債権及びその他の債権 | 2,009,930 | 2,431,922 |
| 敷金 | 250,939 | 250,760 |
| その他の金融資産 | 320 | 316 |
| 営業保証金 | 40,385 | 38,581 |
| FVTPL | 379,733 | 349,623 |
| FVTOCI | 22,130 | 22,692 |
| 合計 | 22,246,707 | 23,814,148 |
| 金融負債 | ||
| 償却原価で測定される金融負債 | ||
| 当座借越 | 1,139,001 | 1,653,369 |
| 短期借入金 | 600,000 | 600,000 |
| 1年内返済予定の長期借入金 | 580,849 | 587,807 |
| 長期借入金(1年内返済予定を除く) | 1,711,805 | 1,863,862 |
| 仕入債務及びその他の債務 | 17,183,645 | 18,380,045 |
| リース債務 | 6,888 | 6,138 |
| FVTPL | 939 | 3,762 |
| 合計 | 21,223,127 | 23,094,983 |
(2)金融商品の公正価値
① 償却原価で測定する金融商品の公正価値
経営者は要約四半期連結財務諸表上、すべての償却原価で測定された金融資産と金融負債の帳簿価額は公正価値に近似しているものと判断しております。
② 要約四半期連結財政状態計算書で認識された公正価値の測定
前連結会計年度及び当第1四半期連結会計期間終了日現在、FVTOCI及びFVTPLを除き当初認識後、公正価値で測定される金融商品はありません。
レベル2に分類される金融商品の公正価値は、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
レベル3に分類される金融商品については、取締役会に報告された評価方針及び手続に基づき、外部の評価専門家又は適切な評価担当者が評価の実施及び評価結果の分析を行っております。
評価結果は、担当役員及び担当部門責任者によりレビューされ、承認されております。
財務報告目的で、公正価値測定は、以下に記述するように、そのインプットが観察可能である程度、及びインプットが公正価値測定全体に与える重要性に応じてレベル1、2、3に分類されます。
レベル1:企業が測定日現在でアクセスできる同一の資産又は負債に関する活発な市場における(無調整の)相場価格をいいます。
レベル2:レベル1に含まれる相場価格以外のインプットの内、資産又は負債について直接又は間接に観察可能なものをいいます。
レベル3:資産又は負債に関する観察可能でないインプットをいいます。
(単位:千円)
| 前連結会計年度(2018年3月31日) | ||||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| FVTOCIの金融資産 | ||||
| その他の金融資産 | 21,130 | - | 1,000 | 22,130 |
| FVTPLの金融資産 | ||||
| その他の金融資産 | - | - | 379,733 | 379,733 |
| FVTPLの金融負債 | ||||
| その他の金融負債 | - | (939) | - | (939) |
(単位:千円)
| 当第1四半期連結会計期間(2018年6月30日) | ||||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| FVTOCIの金融資産 | ||||
| その他の金融資産 | 21,692 | - | 1,000 | 22,692 |
| FVTPLの金融資産 | ||||
| その他の金融資産 | - | - | 349,623 | 349,623 |
| FVTPLの金融負債 | ||||
| その他の金融負債 | - | (3,762) | - | (3,762) |
上記の金融資産につき前連結会計年度及び当第1四半期連結会計期間においてレベル1とレベル2の間の移動は発生しておりません。
(3)レベル3に分類された金融商品の期首残高から期末残高への調整表
(単位:千円)
| FVTOCIの金融資産 その他の金融資産 | FVTPLの金融資産 その他の金融資産 | 合計 | |
| 2018年4月1日残高 | 1,000 | 379,733 | 380,733 |
| 取得 | - | 504 | 504 |
| 回収 | - | (30,730) | (30,730) |
| 分配 | - | - | - |
| 利得又は損失 | |||
| 純損益 | - | 116 | 116 |
| 2018年6月30日残高 | 1,000 | 349,623 | 350,623 |
その他の金融資産のうち、FVTOCIの金融資産は未上場企業への出資であります。
また、FVTPLの金融資産はメガソーラー投資ファンドへの匿名組合出資とLED照明のリース取引における貸手として契約する債権であります。メガソーラー投資ファンドへの匿名組合出資について、当社グループは、経常的な公正価値測定において、インカム・アプローチに基づき、見積られた将来キャッシュ・フローに対して1.72%の割引率を適用し、公正価値を測定しております。純損益に認識した利得又は損失は要約四半期連結包括利益計算書の「金融収益及び財務費用」に含めております。
また、2017年3月期において取得したLED照明のリース取引における貸手として契約する債権について、当社グループは、経常的な公正価値測定において、インカム・アプローチに基づき、見積られた将来キャッシュ・フローに対して4.75%の割引率を適用し、公正価値を測定しております。本契約はパートナー企業よりLED照明を購入し、5年リースとして顧客に貸与いたします。LED照明の所有権はリース期間満了後に顧客に移転します。当該リース業務及び債権の回収等はパートナー企業のグループ企業との業務委託契約により提供を受けております。顧客がリースを中途解約した場合、残リース料の一定割合がパートナー企業のグループ企業から当社に支払われるとともに、LED照明の所有権は同社に移転します。
当社グループはLED照明の購入取引、顧客へのリース取引及び業務委託契約の一連の取引の経済的実態に鑑みて、全体として金融商品(金銭消費貸借契約)として会計処理しております。
当社グループは、一連の取引に基づく純額の債権をFVTPLに分類し、実効金利法に基づき算定した利息収益2,647千円を要約四半期連結包括利益計算書における「金融収益」に、公正価値評価に伴う正味損失477千円を要約四半期連結包括利益計算書における「財務費用」に含め表示しております。
公正価値は、割引率の上昇(下落)により減少(増加)します。
レベル3に分類される金融商品について、インプットがそれぞれ合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合の公正価値の著しい増減は想定されておりません。
21.関連当事者取引
当社グループの最上位支配株主はSBIホールディングス株式会社(日本企業)であります。
当社と当社の子会社(当社の関連当事者)の間の取引は連結上消去されているため開示しておりません。当社グループとその他の関連当事者との間の取引内容は以下のとおりであります。
(1)関連当事者との取引
各四半期連結累計期間中、当社グループの企業と当社グループに含まれていない関連当事者との取引は以下のとおりであります。
| (単位:千円) |
| 前第1四半期連結累計期間 (自2017年4月1日 至2017年6月30日) | 当第1四半期連結累計期間 (自2018年4月1日 至2018年6月30日) | |
| 収益 | ||
| 当社株主の関係会社 | 59,082 | 64,852 |
| 売上原価 | ||
| 当社株主の関係会社 | 3,911 | - |
| 販売費及び管理費 | ||
| 当社株主の関係会社 | 79,522 | 69,356 |
| 財務費用 | ||
| 当社株主の関係会社 | 4,485 | 5,164 |
前連結会計年度及び当第1四半期連結会計期間終了日現在、関連当事者に対する債権・債務の内容は以下のとおりであります。
| (単位:千円) |
| 前連結会計年度 (2018年3月31日) | 当第1四半期 連結会計期間 (2018年6月30日) | |
| 債権 | ||
| 当社株主の関係会社 | 56,079 | 99,753 |
| 債務 | ||
| 当社株主の関係会社 | 481,404 | 1,005,933 |
上記の他に、前連結会計年度において、SBIレミット株式会社、SBIソーシャルレンディング株式会社、並びにSBIビジネス・ソリューションズ株式会社の株式取得に伴う支配株主及び当社株主の関係会社への支払(3,500,000千円)が発生しております。
なお、当第1四半期連結会計期間よりIFRS15号を適用し、決済サービス事業において、クレジットカード会社等に対する売上原価を収益との総額表示から純額表示に変更しております。当社グループでは、IFRS15号を遡及適用しております。この影響により、前第1四半期連結累計期間において、収益が58,429千円、売上原価が42,114千円減少しております。
また、当社株主の関係会社に対し当第1四半期連結累計期間において8,276,367千円の債権回収の代行を行っており、前第1四半期連結累計期間においては5,526,679千円の債権回収の代行を行っております。また、当第1四半期連結累計期間において当社株主の関係会社を通じて決済された11,679,716千円の預り金の支払代行を行っており、前第1四半期連結累計期間においては5,391,942千円の預り金の支払代行を行っております。SBIレミット株式会社は、国際送金事業における関東財務局への供託金に代えて、SBI損害保険株式会社及びSBI生命保険株式会社より各々極度額500,000千円の履行保証の提供を受けております。
関連当事者との取引は当社グループの一般的な取引条件によって行われております。
関連当事者間の債権・債務に対して提供した担保、又は提供された担保は存在せず、将来に現金で決済されます。当該債権・債務に対する保証取引はありません。
前連結会計年度及び当第1四半期連結会計期間終了日現在、関連当事者に対する債権が不良債権に分類されることにより認識した費用はありません。
(2)主要な経営幹部に対する報酬
各四半期連結累計期間中、取締役及びその他の主要な経営者に対する報酬は以下のとおりであります。
| (単位:千円) |
| 前第1四半期連結累計期間 (自2017年4月1日 至2017年6月30日) | 当第1四半期連結累計期間 (自2018年4月1日 至2018年6月30日) | |
| 短期給付 | 43,578 | 61,249 |
| 退職給付費用 | 904 | 1,830 |
| 合計 | 44,482 | 63,079 |
取締役と主要な経営者に対する報酬は個々の実績と市場の傾向を考慮して株主総会で決定されます。
22.支出に関するコミットメント
当社グループの前連結会計年度及び当第1四半期連結会計期間における決算日以降の資産の取得に係るコミットメントは以下のとおりであります。
(単位:千円)
| 前連結会計年度 (2018年3月31日) | 当第1四半期連結会計期間 (2018年6月30日) | |
| 有形固定資産の購入コミットメント(注1) | 82,717 | 82,717 |
| 無形資産の購入コミットメント(注2) | 364,338 | 364,338 |
| 合計 | 447,055 | 447,055 |
(注1)システム更改のためのシステム開発のうちインフラ開発、仮想基盤構築のための機器購入に係るものであります。
(注2)システム更改のためのシステム開発のうちインフラ開発及びアプリケーション開発、仮想基盤構築の導入開発に係るものであります。
23.要約四半期連結財務諸表の承認
当社グループは2018年6月30日をもって終了した第1四半期連結会計期間に対して国際会計基準による要約四半期連結財務諸表を作成し、2018年7月30日に取締役会にて承認されております。
24.後発事象
該当事項はありません。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
