- #1 注記事項－法人所得税、連結財務諸表（IFRS）（連結）
16.法人所得税
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債の原因別の内訳及び増減内容
繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別の内訳及び増減内容は、次のとおりです。
2025/06/24 16:08- #2 注記事項－重要な会計上の見積り及び判断、連結財務諸表（IFRS）（連結）
・有形固定資産及び無形資産の耐用年数及び残存価額の見積り(注記「3.重要性がある会計方針 (7)、(8)」参照)
・繰延税金資産の回収可能性(注記「3.重要性がある会計方針 (16)」参照)
・引当金の会計処理と評価(注記「3.重要性がある会計方針 (13)」参照)
2025/06/24 16:08- #3 注記事項－重要性がある会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）
被取得企業における識別可能な資産及び負債は、以下を除いて、取得日の公正価値で測定しております。
・繰延税金資産・負債及び従業員給付契約に関連する資産・負債は、それぞれIAS第12号「法人所得税」及びIAS第19号「従業員給付」に従って認識及び測定しております。
取得対価が取得した識別可能な資産及び引き受けた負債の取得日公正価値の正味の金額を超過する場合は、連結財政状態計算書においてのれんとして認識しております。反対に下回る場合には、直ちに連結損益計算書において収益として認識しております。
2025/06/24 16:08- #4 税効果会計関係、財務諸表（連結）
(税効果会計関係)
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繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度(2024年3月31日) | 当事業年度(2025年3月31日) |
| 繰延税金資産 | | |
| 棚卸資産評価損 | 36,898 千円 | 13,473 千円 |
(表示方法の変更)
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