有価証券報告書-第24期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

19.引当金
(1)内訳及び増減表
引当金の内訳及び増減内容は、次のとおりです。

(単位:千円)

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
確定購入契約引当金	63,825		33,507
資産除去債務	79,475		57,094
有給休暇引当金	47,826		50,475
退職給付に係る負債	69,559		54,270
株主優待引当金	20,125		25,091
その他	12,690		9,838
合計	293,502		230,276
流動負債	144,467		118,912
非流動負債	149,034		111,364

(単位:千円)

	確定購入契 約引当金	資産除去債務	有給休暇 引当金	退職給付に 係る負債	株主優待 引当金	その他	合計
前連結会計年度 (2020年3月31日)残高	63,825	79,475	47,826	69,559	20,215	12,690	293,590
期中増加額	33,507	3,675	50,475	5,782	25,091	9,838	128,368
期中減少額	△63,825	△26,752	△47,826	△21,380	△20,215	△12,690	△192,688
割引計算の期間利息費用	-	696	-	309	-	-	1,005
当連結会計年度 (2021年3月31日)残高	33,507	57,094	50,475	54,270	25,091	9,838	230,276

(2)主な引当金の内容
主な引当金の内容については、次のとおりです。
① 確定購入契約引当金
確定購入契約引当金は、商品を調達する契約について、最低購入枚数条項を見込み販売枚数が下回る場合に、将来に発生するであろう棚卸資産の評価損の金額を見積もって計上しております。
当連結会計年度の連結財政状態計算書には、確定購入契約引当金33,507千円(「引当金」に含めて計上)が計上されております。
確定購入契約引当金については、イタリアのブランド元と一定期間内に一定枚数の商品を購入する契約を結んでおり、当該契約の履行により将来発生が見込まれる棚卸資産評価損を合理的に見積り、認識及び測定しております。購入した商品は、直近の商品販売実績率と同程度の割合で販売消化されるとの仮定のもと、契約による購入枚数に商品販売実績率を乗じた金額との差額を引当金として計上しております。
従って、契約条件が変更となった場合、商品販売実績率が変動した場合には、確定購入契約引当金も変動する可能性があります。
② 資産除去債務
資産除去債務は、法令又は契約に基づき、主に賃借建物の原状回復義務に係る費用の見積額を賃貸借契約を締結した時点で計上しております。支出の時期は将来の事業計画等により影響を受けます。
③ 有給休暇引当金
有給休暇引当金は、有給休暇制度に基づき従業員に対して付与される有給休暇の未消化分に対して、負債を認識しております。
④ 退職給付に係る負債
退職給付に係る負債は、従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当連結会計年度末において発生していると認められる額を計上しております。
⑤ 株主優待引当金
株主優待引当金は、将来の株主優待ポイントの利用による費用の発生に備えるため、株主優待ポイントの利用実績率に基づいて、事業年度末日の翌日以降に発生すると見込まれる額を計上しております。