有価証券報告書-第29期(2025/04/01-2026/03/31)

19.引当金
(1)内訳及び増減表
引当金の内訳及び増減内容は、次のとおりです。

(単位:千円)

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
資産除去債務	42,246		28,287
有給休暇引当金	30,243		23,345
退職給付に係る負債	36,239		17,839
株主優待引当金	32,649		26,431
合計	141,378		95,904
流動負債	74,529		49,777
非流動負債	66,849		46,127

(単位:千円)

	資産除去債務	有給休暇 引当金	退職給付に 係る負債 (注)	株主優待 引当金	合計
前連結会計年度 (2025年3月31日)残高	42,246	30,243	36,239	32,649	141,378
期中増加額	-	23,345	3,163	26,431	52,940
期中減少額	14,150	30,243	22,155	32,649	99,199
割引計算の期間利息費用	192	-	592	-	784
当連結会計年度 (2026年3月31日)残高	28,287	23,345	17,839	26,431	95,904

(注)退職給付に係る負債の「期中増加額」については勤務費用の額を、「割引計算の期間利息費用」については利息費用の額をそれぞれ計上しております。従って、「期中減少高」については制度からの支払額等の他、関連する資産及び負債の再測定により生じた数理計算上の差異の額についても含めて計上しております。より詳細な増減については、「17.従業員給付」を参照ください。
(2)主な引当金の内容
主な引当金の内容については、次のとおりです。
① 資産除去債務
資産除去債務は、法令又は契約に基づき、主に賃借建物の原状回復義務に係る費用の見積額を賃貸借契約を締結した時点で計上しております。支出の時期は将来の事業計画等により影響を受けます。
② 有給休暇引当金
有給休暇引当金は、有給休暇制度に基づき従業員に対して付与される有給休暇の未消化分に対して、負債を認識しております。
③ 退職給付に係る負債
退職給付に係る負債は、従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当連結会計年度末において発生していると認められる額を計上しております。
④ 株主優待引当金
株主優待引当金は、将来の株主優待ポイントの利用による費用の発生に備えるため、株主優待ポイントの利用実績率に基づいて、連結会計年度末日の翌日以降に発生すると見込まれる額を計上しております。