有価証券報告書-第11期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用について、短期的な預金等を中心に行い、また必要な資金は銀行からの借入により調達しております。デリバティブ取引は行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金及びその他金銭債権である差入保証金は、取引先の信用リスクに晒されております。
当該信用リスクに関しては、取引ごとの期日管理及び残高管理を行ってリスク低減を図っております。また、従業員に対し長期の貸付を行っておりますが、原則給与天引きにするなどによりリスク回避を行っております。
営業債務である未払金等は、1年以内の支払期日であります。借入金及び社債は主に営業取引に係る資金調達を目的としたものであります。借入金の一部及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、返済日は決算日後、最長で4年10ケ月後であります。また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されていますが、各部署からの報告に基づき、財務経理部が適時に資金繰表を作成・更新することにより流動性リスクを管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)をご参照下さい。)。
前事業年度(平成24年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	224,597	224,597	―
(2) 売掛金	248,882	248,882	―
(3) 従業員に対する長期貸付金	951	951	―
資産計	474,432	474,432	―
(1) 短期借入金	410,000	410,000	―
(2) 未払金	77,652	77,652	―
(3) 未払法人税等	10,094	10,094	―
(4) 預り金	20,574	20,574	―
(5) 転換社債型新株予約権付社債	165,000	165,000	―
(6) 長期借入金(※)	76,128	76,606	478
(7) リース債務(※)	57,631	58,360	728
負債計	817,080	818,287	1,207

(※) 長期借入金及びリース債務には、1年内に期限の到来する金額を含めております。
当事業年度(平成25年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	228,358	228,358	―
(2) 売掛金	395,382	395,382	―
(3) 従業員に対する長期貸付金	5,088	5,088	―
資産計	628,830	628,830	―
(1) 短期借入金	―	―	―
(2) 未払金	131,741	131,741	―
(3) 未払法人税等	47,066	47,066	―
(4) 預り金	24,049	24,049	―
(5) 転換社債型新株予約権付社債	―	―	―
(6) 長期借入金	―	―	―
(7) リース債務(※)	61,338	63,890	2,551
負債計	264,196	266,748	2,551

(※) リース債務には、1年内に期限の到来する金額を含めております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 従業員に対する長期貸付金
元利金の合計額を新規に同様の貸付を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 短期借入金、(2) 未払金、(3) 未払法人税等、(4) 預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 転換社債型新株予約権付社債
転換社債型新株予約権付社債は、市場価格がなく、変動金利によるものであることから、短期間で市場金利を反映し、時価は帳簿価額にほぼ等しいと考えられるため、当該帳簿価額によっております。
(6) 長期借入金
長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、時価は帳簿価額にほぼ等しいと考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(7) リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	平成24年12月31日	平成25年12月31日
差入保証金	53,972	68,406

賃借期間の延長可能な契約に係る差入保証金は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もること等ができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
(注3) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成24年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	224,597	―	―	―
売掛金	248,882	―	―	―
従業員に対する長期貸付金	―	951	―	―
合計	473,480	―	―	―

差入保証金については、償還予定時期を明確に把握できないため、償還予定額を記載しておりません。
当事業年度(平成25年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	228,358	―	―	―
売掛金	395,382	―	―	―
従業員に対する長期貸付金	―	5,088	―	―
合計	623,741	―	―	―

差入保証金については、償還予定時期を明確に把握できないため、償還予定額を記載しておりません。
(注4) 社債、長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成24年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
転換社債型新株予約権付 社債	―	―	75,000	90,000	―	―
長期借入金	21,248	11,268	11,280	6,984	6,984	18,364
リース債務	16,047	15,441	13,959	9,794	2,388	―

当事業年度(平成25年12月31日)
リース債務は返済期間が5年以内のため、附属明細表「借入金等明細表」をご参照下さい。