有価証券報告書-第18期(平成28年3月1日-平成29年2月28日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、事業運営上必要な資金以外の余資を短期的な預金及び安全性の高い金融資産に限定して運用しております。また、資金調達については、銀行借入により行う方針であります。
(2)金融商品の内容及びリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに対しては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、与信管理規程に基づき与信を管理することにより、取引先の信用状況を把握する体制としております。
投資有価証券は、主に資本上の関係がある関係会社株式及び業務又は資本提携等に関連する株式であります。また、関係会社に対し長期貸付を行っております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが3ヶ月以内の支払期日であり流動性リスクが存在します。営業債務は、流動性リスクに晒されておりますが、月次に資金繰計画を作成するとともに、日次で資金残高を把握確認するなどの方法により管理しております。
長期借入金は、主にM&A等に必要な資金の調達を目的としたものであり、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(平成28年2月29日)

(単位:千円) 貸借対照表計上額 時価 差額 (1)現金及び預金 2,324,834 2,324,834 - (2)売掛金 2,401,315 2,401,315 - (3)長期貸付金 15,000 15,704 704 資産計 4,741,149 4,741,854 704 (1)買掛金 2,889,818 2,889,818 - (2)未払金 133,383 133,383 - 負債計 3,023,201 3,023,201 -

当事業年度(平成29年2月28日)

(単位:千円) 貸借対照表計上額 時価 差額 (1)現金及び預金 2,056,725 2,056,725 - (2)売掛金 3,201,127 3,201,127 - (3)関係会社長期貸付金 35,000 35,000 - 資産計 5,292,852 5,292,852 - (1)買掛金 3,997,537 3,997,537 - (2)未払金 159,615 159,615 - (3)長期借入金 1,460,000 1,460,000 - 負債計 5,617,152 5,617,152 -

(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)関係会社長期貸付金
関係会社長期貸付金の時価は、その将来キャッシュ・フローを約定金利に金利水準(国債利回り)の変動を反映した利子率で割り引いた現在価値によっております。なお、1年以内に回収予定の関係会社長期貸付金は関係会社長期貸付金に含めております。
負債
(1)買掛金、(2)未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期借入金
長期借入金は、変動金利によるもので、短期間で市場金利が反映されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。なお、1年以内に返済予定の長期借入金は長期借入金に含めております。
(注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

区分	前事業年度 (平成28年2月29日)	当事業年度 (平成29年2月28日)
(1)非上場株式	32,500	1,753,612
(2)関係会社株式	72,000	648,393
(3)差入保証金	150,657	164,809

非上場株式及び関係会社株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表に含めておりません。
差入保証金については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表に含めておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成28年2月29日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	2,324,834	-	-	-
売掛金	2,401,315	-	-	-
長期貸付金	-	-	15,000	-
合計	4,726,149	-	15,000	-

当事業年度(平成29年2月28日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	2,056,725	-	-	-
売掛金	3,201,127	-	-	-
関係会社長期貸付金	6,996	28,004	-	-
合計	5,264,848	28,004	-	-

4.長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成28年2月29日)
該当事項はありません。
当事業年度(平成29年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
長期借入金	156,996	628,004	675,000	-
合計	156,996	628,004	675,000	-