有価証券報告書-第27期(平成29年9月1日-平成30年8月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主
要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成29年8月31日) | 当事業年度 (平成30年8月31日) | |
繰延税金資産 | ||
賞与引当金 | 9,720千円 | 10,717千円 |
商品評価損 | 19,287千円 | 10,306千円 |
未払事業税 | 4,564千円 | 4,320千円 |
退職給付引当金 | 55,994千円 | 58,715千円 |
減損損失 | 52,965千円 | 31,277千円 |
資産除去債務 | 39,504千円 | 28,363千円 |
繰越欠損金 | 446,723千円 | 408,038千円 |
その他 | 13,621千円 | 14,346千円 |
繰延税金資産小計 | 642,382千円 | 566,085千円 |
評価性引当額 | △553,956千円 | △500,149千円 |
繰延税金資産合計 | 88,425千円 | 65,936千円 |
繰延税金負債 | ||
資産除去債務に対応する除去費用 | △7,466千円 | △5,104千円 |
その他 | △195千円 | △273千円 |
繰延税金負債合計 | △7,661千円 | △5,378千円 |
繰延税金資産の純額 | 80,763千円 | 60,558千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主
要な項目別の内訳
前事業年度 (平成29年8月31日) | 当事業年度 (平成30年8月31日) | |
法定実効税率 | (%) 30.9 | (%) 30.9 |
(調整) | ||
役員給与の損金不算入額 | 13.8 | - |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.6 | 1.1 |
住民税均等割等 | 7.7 | 2.5 |
評価性引当額の増減額 | △101.3 | △16.3 |
軽減税率による差異 | 0.4 | △0.0 |
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | △0.0 | 0.4 |
その他 | △0.5 | △0.1 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △48.5 | 18.5 |