有価証券報告書-第11期(平成27年10月1日-平成28年9月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については預金等に限定し、資金調達については資金使途に応じて主に銀行など金融機関からの借入による方針であります。又、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、営業部門を中心に事前の情報収集を行いリスクの低減を図っております。
長期預金は満期時に元本金額が全額支払われ、安全性の高いものであります。
営業債務である未払金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。借入金は運転資金に必要な資金の調達を目的にしたものであります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
当社は営業債権について、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、通常取引であれば1ヶ月以内に支払期日を設定するなど回収の早期化によりリスクを低減するなど行っております。営業債務は流動性リスクに晒されておりますが、当該リスクにつきましては、月次単位での資金繰り表で支払予定を把握するなどし、リスク管理を行っております。又、資金調達については、定期的に金利の状況等を把握しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(平成27年9月30日)

		貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)	現金及び預金	4,173,783	4,173,783	―
(2)	売掛金	―	―	―
(3)	敷金及び保証金 ※1	100,236	100,123	△112
資産計		4,274,020	4,273,907	△112
(1)	未払金	501,214	501,214	―
(2)	未払法人税等	517,455	517,455	―
(3)	未払消費税等	126,808	126,808	―
(4)	前受金	50,274	50,274	―
負債計		1,195,752	1,195,752	―

※1.貸借対照表における敷金及び保証金の金額と金融商品の時価等に関する事項における「貸借対照表計上額」との差額は、当事業年度末における敷金及び保証金の回収が最終的に見込めないと認められる金額(賃借建物の原状回復費用見込額)の未償却残高であります。
当事業年度(平成28年9月30日)

		貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)	現金及び預金	3,332,670	3,332,670	―
(2)	売掛金	19,440	19,440	―
(3)	敷金及び保証金 ※1	91,636	91,636	―
(4)	長期預金	2,000,000	2,000,057	57
資産計		5,443,746	5,443,804	57
(1)	未払金	677,935	677,935	―
(2)	未払法人税等	471,058	471,058	―
(3)	未払消費税等	73,144	73,144	―
(4)	前受金	125,171	125,171	―
負債計		1,347,309	1,347,309	―

※1.貸借対照表における敷金及び保証金の金額と金融商品の時価等に関する事項における「貸借対照表計上額」との差額は、当事業年度末における敷金及び保証金の回収が最終的に見込めないと認められる金額(賃借建物の原状回復費用見込額)の未償却残高であります。
(注) 1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金 (2) 売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、合理的に見積もった将来キャッシュ・フローを、リスクフリーレートで割り引いた現在価値により算定しております。なお、リスクフリーレートの利率がマイナスの場合は、割引率をゼロとして時価を算定しております。
(4) 長期預金
長期預金の時価については、同様の新規預け入れ等を行った場合に想定される利率で元利金の合計額を割り引いて算出しております。
負 債
(1) 未払金 (2) 未払法人税等 (3) 未払消費税等 (4) 前受金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
2.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成27年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	4,173,783	―	―	―
売掛金	―	―	―	―
敷金及び保証金	―	100,236	―	―
合計	4,173,783	100,236	―	―

当事業年度(平成28年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,332,670	―	―	―
売掛金	19,440	―	―	―
敷金及び保証金	12,363	79,273	―	―
長期預金	―	2,000,000
合計	3,364,473	2,079,273	―	―