有価証券報告書-第9期(平成25年10月1日-平成26年9月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、又、資金調達については銀行など金融機関からの借入による方針であります。借入金の使途は主に運転資金であります。デリバティブ取引は行なわない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、営業部門を中心に事前の情報収集を行いリスクの低減を図っております。
営業債務である未払金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。借入金は主に運転資金に必要な資金の調達等を目的としたものであります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
当社は営業債権について、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、通常取引であれば1ヶ月以内に支払期日を設定するなど回収の早期化によりリスクを低減するなど行っております。営業債務は流動性リスクに晒されておりますが、当該リスクにつきましては、月次単位での資金繰り表で支払予定を把握するなどし、リスク管理を行っております。又、資金調達については、定期的に金利の状況等を把握しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(平成25年9月30日)

		貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)	現金及び預金	1,550,382	1,550,382	―
(2)	売掛金	57,750
	貸倒引当金 ※1	△346
	差引	57,403	57,403	―
(3)	敷金及び保証金 ※2	6,428	6,428	―
資産計		1,614,213	1,614,213	―
(1)	未払金	215,471	215,471	―
(2)	未払法人税等	239,814	239,814	―
(3)	未払消費税等	14,177	14,177	―
(4)	前受金	38,850	38,850	―
(5)	長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	44,036	44,138	102
負債計		552,349	552,451	102

※1.売掛金に計上している貸倒引当金を控除しております。
※2.貸借対照表における敷金及び保証金の金額と金融商品の時価等に関する事項における「貸借対照表計上額」との差額は、当事業年度末における敷金及び保証金の回収が最終的に見込めないと認められる金額(賃借建物の原状回復費用見込額)の未償却残高であります。
当事業年度(平成26年9月30日)

		貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)	現金及び預金	2,349,517	2,349,517	―
(2)	売掛金	123,660	123,660	―
(3)	敷金及び保証金 ※1	30,046	29,962	△83
資産計		2,503,223	2,503,140	△83
(1)	未払金	250,281	250,281	―
(2)	未払法人税等	213,771	213,771	―
(3)	未払消費税等	45,141	45,141	―
(4)	前受金	37,908	37,908	―
負債計		547,101	547,101	―

※1.貸借対照表における敷金及び保証金の金額と金融商品の時価等に関する事項における「貸借対照表計上額」との差額は、当事業年度末における敷金及び保証金の回収が最終的に見込めないと認められる金額(賃借建物の原状回復費用見込額)の未償却残高であります。
(注) 1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金 (2) 売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、合理的に見積もった将来キャッシュ・フローを、リスクフリーレートで割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 未払金 (2) 未払法人税等 (3) 未払消費税等 (4) 前受金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成25年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,550,382	―	―	―
売掛金	57,750	―	―	―
敷金及び保証金	6,428	―	―	―
合計	1,614,560	―	―	―

当事業年度(平成26年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,349,517	―	―	―
売掛金	123,660	―	―	―
敷金及び保証金	―	30,046	―	―
合計	2,473,177	30,046	―	―

3.長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成25年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	14,452	13,152	8,152	7,152	1,128	―
合計	14,452	13,152	8,152	7,152	1,128	―

当事業年度(平成26年9月30日)
該当事項はありません。
4.表示方法の変更
前事業年度まで記載しておりませんでした「敷金及び保証金」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額について記載することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の当該科目及び金額を注記しております。