繰延税金資産

有報情報

#1 注記事項－企業結合、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(2) 取得日現在における取得資産、引受負債及び支払対価の公正価値

	(単位:百万円)
顧客関連資産	129
繰延税金資産	330
流動負債	△13

のれんは、個別に認識要件を満たさない、今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力及び既存事業とのシナジーを反映したものであります。また、当該のれんは、税務上損金算入できると見込んでおります。
なお、当該企業結合に係る取得関連費用として、53百万円を「販売費及び一般管理費」に計上しております。

2021/06/29 13:15

#2 注記事項－法人所得税、連結財務諸表（IFRS）（連結）

14.法人所得税
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債
① 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減内容

2021/06/29 13:15

#3 注記事項－重要な会計上の見積り及び判断、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(注記「9.有形固定資産」、「10.無形資産」、「11.のれん」、「19.リース」、「12.非金融資産の減損」)
・繰延税金資産の回収可能性(注記「14.法人所得税」)
・引当金の認識(注記「3.重要な会計方針 (12)引当金」)

2021/06/29 13:15

#4 注記事項－重要な会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

被取得企業における識別可能な資産及び負債は、以下を除いて、取得日の公正価値で測定しております。
・繰延税金資産・負債及び従業員給付契約に関連する資産・負債
・IFRS第5号「売却目的で保有する非流動資産及び非継続事業」に従って売却目的に分類される資産又は処分グループ

2021/06/29 13:15

#5 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2020年3月31日)		当事業年度(2021年3月31日)
繰延税金資産
関係会社株式	-	百万円	897	百万円
繰延税金負債合計	25	百万円	63	百万円
差引:繰延税金資産の純額	107	百万円	396	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

2021/06/29 13:15

#6 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(資産)
当連結会計年度末の総資産は20,101百万円(前連結会計年度末比2,305百万円減)となりました。これは主に、現金及び現金同等物が789百万円、繰延税金資産が385百万円増加した一方、その他の流動資産が220百万円、のれんが2,773百万円、使用権資産が285百万円減少したこと等によるものであります。
(負債)

2021/06/29 13:15

#7 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

①【連結財政状態計算書】

			(単位:百万円)
その他の金融資産	15,24	470	444
繰延税金資産	14	378	763
その他の非流動資産	8	1	1

2021/06/29 13:15