有価証券報告書-第48期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	12,299	千円	9,568	千円
賞与引当金	22,503	〃	22,389	〃
税務上の売上原価認識差額	12,369	〃	29,227	〃
投資有価証券評価損	25,873	〃	30,149	〃
減価償却費	17,013	〃	14,102	〃
資産除去債務	19,775	〃	19,404	〃
減損損失	54,830	〃	55,406	〃
固定資産評価差額金	40,925	〃	40,763	〃
その他	77,592	〃	93,663	〃
繰延税金資産小計	283,183	千円	314,675	千円
評価性引当額	△50,408	〃	△39,776	〃
評価性引当額小計	△50,408	千円	△39,776	千円
繰延税金資産合計	232,774	千円	274,898	千円

繰延税金負債
税務上の収益認識差額	△13,775	千円	△31,368	千円
固定資産評価差額金	△21,590	〃	△20,338	〃
その他	△6,970	〃	△6,620	〃
繰延税金負債合計	△42,336	千円	△58,327	千円
繰延税金資産の純額	190,438	千円	216,571	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
(調整)
住民税均等割等	0.4	%	0.4	%
留保金課税	1.8	〃	1.2	〃
評価性引当額の増減	△1.0	〃	△0.9	〃
その他	1.3	%	1.3	%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	33.0	%	32.5	%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
税法の改正に伴い、翌々連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.5%から31.4%に変更し計算しております。
この税率変更による連結財務諸表等に与える影響は軽微であります。