有価証券報告書-第49期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	9,568	千円	5,809	千円
賞与引当金	22,389	〃	22,455	〃
税務上の売上原価認識差額	29,227	〃	12,111	〃
投資有価証券評価損	30,149	〃	31,355	〃
減価償却費	14,102	〃	13,344	〃
資産除去債務	19,404	〃	35,198	〃
減損損失	55,406	〃	48,340	〃
固定資産評価差額金	40,763	〃	40,600	〃
その他	93,663	〃	73,166	〃
繰延税金資産小計	314,675	千円	282,381	千円
評価性引当額	△39,776	〃	△126,578	〃
評価性引当額小計(注)	△39,776	千円	△126,578	千円
繰延税金資産合計	274,898	千円	155,802	千円

繰延税金負債
税務上の収益認識差額	△31,368	千円	△12,996	千円
固定資産評価差額金	△20,338	〃	△19,086	〃
その他	△6,620	〃	△21,532	〃
繰延税金負債合計	△58,327	千円	△53,614	千円
繰延税金資産の純額	216,571	千円	102,188	千円

(注)評価性引当額が86,802千円増加しております。この主な内容は、当社において、繰延税金資産の回収可能性の見通しにより将来減算一時差異にかかる評価性引当額が86,947千円増加したことに伴うものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
(調整)
住民税均等割等	0.4	%	0.5	%
留保金課税	1.2	〃	0.5	〃
評価性引当額の増減	△0.9	〃	9.6	〃
その他	1.3	〃	2.9	〃
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	32.5	%	44.0	%