有価証券報告書-第3期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)
(ストック・オプション等関係)
1 ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
2 ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1)ストック・オプションの内容
(注1)2016年10月1日付の当社と株式会社常陽銀行との株式交換により、同社の新株予約権者に対し、株式交換比率を踏まえ当社の新株予約権を割当て交付したものであります。
(注2)付与対象者の区分及び人数は、株式会社常陽銀行における付与日時点のものであります。
(注3)株式数に換算して記載しております。
(注4)付与日は、株式会社常陽銀行における当初の付与日であります。
(注5)株式数に換算して記載しております。なお、当社は2013年10月19日付で普通株式1株につき100株の割合で株式分割を行っているため、株式数は株式分割に伴い調整された後の数値によっております。
(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度(2019年3月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
② 単価情報
(注1)新株予約権1個当たりの目的である株式の数は、当社普通株式100株であります。なお、当社は2013年10月19日付で普通株式1株につき100株の割合で株式分割を行っているため、権利行使価格は株式分割に伴い調整された後の数値によっております。
3 ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
当社が当連結会計年度に交付したストック・オプションについての公正な評価単価の見積方法
(1)使用した算定技法 ブラック・ショールズ式
(2)主な基礎数値及びその見積方法
(注1)予想残存期間に対応する以下の期間の当社株価実績に基づき算定しております。なお、株式会社常陽銀行との間で株式交換による経営統合を実施してからの期間が短いことなどから、経営統合以前の期間においては、当社と類似性の高い企業を選定のうえ、同社の株価実績に基づき算定しております。
(注2)過去に退任した当社、株式会社常陽銀行、株式会社足利銀行の取締役および株式会社常陽銀行の執行役員の平均在任期間を予想残存期間とする方法で見積っております。
(注3)当社における新株予約権付与時点の直近の配当実績(経営統合記念配当を除く)によります。
(注4)当社における新株予約権付与時点の予想残存期間に対応する期間の国債の利回りであります。
4 ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
1 ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
| 前連結会計年度 (自 2017年4月1日 至 2018年3月31日) | 当連結会計年度 (自 2018年4月1日 至 2019年3月31日) | |
| 営業経費 | 74 百万円 | 91 百万円 |
2 ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1)ストック・オプションの内容
| 株式会社めぶきフィナンシャルグループ 第1回新株予約権(注1) | 株式会社めぶきフィナンシャルグループ 第2回新株予約権(注1) | |
| 付与対象者の区分及び人数(注2) | 株式会社常陽銀行の取締役10名 | 株式会社常陽銀行の取締役10名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの付与数(注3) | 普通株式 6,733株 | 普通株式 9,453株 |
| 付与日(注4) | 2009年8月24日 | 2010年7月21日 |
| 権利確定条件 | 権利確定条件は付されていない | 権利確定条件は付されていない |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはない | 対象勤務期間の定めはない |
| 権利行使期間 | 2016年10月1日から2039年8月24日 | 2016年10月1日から2040年7月21日 |
| 株式会社めぶきフィナンシャルグループ 第3回新株予約権(注1) | 株式会社めぶきフィナンシャルグループ 第5回新株予約権(注1) | |
| 付与対象者の区分及び人数(注2) | 株式会社常陽銀行の取締役10名 | 株式会社常陽銀行の取締役10名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの付与数(注3) | 普通株式 14,040株 | 普通株式 13,586株 |
| 付与日(注4) | 2011年7月20日 | 2012年7月19日 |
| 権利確定条件 | 権利確定条件は付されていない | 権利確定条件は付されていない |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはない | 対象勤務期間の定めはない |
| 権利行使期間 | 2016年10月1日から2041年7月20日 | 2016年10月1日から2042年7月19日 |
| 株式会社めぶきフィナンシャルグループ 第7回新株予約権(注1) | 株式会社めぶきフィナンシャルグループ 第8回新株予約権(注1) | |
| 付与対象者の区分及び人数(注2) | 株式会社常陽銀行の取締役10名 | 株式会社常陽銀行の執行役員15名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの付与数(注3) | 普通株式 16,802株 | 普通株式 3,107株 |
| 付与日(注4) | 2013年7月18日 | 2013年7月18日 |
| 権利確定条件 | 権利確定条件は付されていない | 権利確定条件は付されていない |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはない | 対象勤務期間の定めはない |
| 権利行使期間 | 2016年10月1日から2043年7月18日 | 2016年10月1日から2043年7月18日 |
| 株式会社めぶきフィナンシャルグループ 第9回新株予約権(注1) | 株式会社めぶきフィナンシャルグループ 第10回新株予約権(注1) | |
| 付与対象者の区分及び人数(注2) | 株式会社常陽銀行の取締役10名 | 株式会社常陽銀行の執行役員14名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの付与数(注3) | 普通株式 17,408株 | 普通株式 6,416株 |
| 付与日(注4) | 2014年7月18日 | 2014年7月18日 |
| 権利確定条件 | 権利確定条件は付されていない | 権利確定条件は付されていない |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはない | 対象勤務期間の定めはない |
| 権利行使期間 | 2016年10月1日から2044年7月18日 | 2016年10月1日から2044年7月18日 |
| 株式会社めぶきフィナンシャルグループ 第11回新株予約権(注1) | 株式会社めぶきフィナンシャルグループ 第12回新株予約権(注1) | |
| 付与対象者の区分及び人数(注2) | 株式会社常陽銀行の取締役10名 | 株式会社常陽銀行の執行役員13名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの付与数(注3) | 普通株式 16,099株 | 普通株式 12,366株 |
| 付与日(注4) | 2015年7月17日 | 2015年7月17日 |
| 権利確定条件 | 権利確定条件は付されていない | 権利確定条件は付されていない |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはない | 対象勤務期間の定めはない |
| 権利行使期間 | 2016年10月1日から2045年7月17日 | 2016年10月1日から2045年7月17日 |
| 株式会社めぶきフィナンシャルグループ 第13回新株予約権 | 株式会社めぶきフィナンシャルグループ 第14回新株予約権 | |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社、株式会社常陽銀行、株式会社足利銀行の取締役29名 | 株式会社常陽銀行の執行役員16名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの付与数(注3) | 普通株式 72,513株 | 普通株式 40,040株 |
| 付与日 | 2016年12月6日 | 2016年12月6日 |
| 権利確定条件 | 権利確定条件は付されていない | 権利確定条件は付されていない |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはない | 対象勤務期間の定めはない |
| 権利行使期間 | 2016年12月7日から2046年12月6日 | 2016年12月7日から2046年12月6日 |
| 株式会社めぶきフィナンシャルグループ 第15回新株予約権 | 株式会社めぶきフィナンシャルグループ 第16回新株予約権 | |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社、株式会社常陽銀行、株式会社足利銀行の取締役29名 | 株式会社常陽銀行の執行役員16名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの付与数(注3) | 普通株式 92,160株 | 普通株式 50,948株 |
| 付与日 | 2017年8月9日 | 2017年8月9日 |
| 権利確定条件 | 権利確定条件は付されていない | 権利確定条件は付されていない |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはない | 対象勤務期間の定めはない |
| 権利行使期間 | 2017年8月10日から2047年8月9日 | 2017年8月10日から2047年8月9日 |
| 株式会社めぶきフィナンシャルグループ 第17回新株予約権 | 株式会社めぶきフィナンシャルグループ 第18回新株予約権 | |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社、株式会社常陽銀行、株式会社足利銀行の取締役24名 | 株式会社常陽銀行、株式会社足利銀行の執行役員34名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの付与数(注3) | 普通株式 127,508株 | 普通株式 147,282株 |
| 付与日 | 2018年8月14日 | 2018年8月14日 |
| 権利確定条件 | 権利確定条件は付されていない | 権利確定条件は付されていない |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはない | 対象勤務期間の定めはない |
| 権利行使期間 | 2018年8月15日から2048年8月14日 | 2018年8月15日から2048年8月14日 |
| 2009年ストック・オプション | 2010年ストック・オプション | |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社の取締役及び執行役 6名 株式会社足利銀行の取締役及び執行役 10名 株式会社足利銀行の使用人 1,848名 | 当社の取締役及び執行役 6名 株式会社足利銀行の取締役及び執行役 10名 株式会社足利銀行の使用人 1,878名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの付与数(注5) | 普通株式 2,684,900株 | 普通株式 2,698,700株 |
| 付与日 | 2009年3月2日 | 2010年1月4日 |
| 権利確定条件 | 権利確定条件は付されていない | 権利確定条件は付されていない |
| 対象勤務期間 | 2009年3月2日から2011年2月28日まで | 2010年1月4日から2011年12月31日まで |
| 権利行使期間 | 2011年3月2日から2018年12月31日まで | 2012年1月1日から2018年12月31日まで |
(注1)2016年10月1日付の当社と株式会社常陽銀行との株式交換により、同社の新株予約権者に対し、株式交換比率を踏まえ当社の新株予約権を割当て交付したものであります。
(注2)付与対象者の区分及び人数は、株式会社常陽銀行における付与日時点のものであります。
(注3)株式数に換算して記載しております。
(注4)付与日は、株式会社常陽銀行における当初の付与日であります。
(注5)株式数に換算して記載しております。なお、当社は2013年10月19日付で普通株式1株につき100株の割合で株式分割を行っているため、株式数は株式分割に伴い調整された後の数値によっております。
(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度(2019年3月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
| 株式会社めぶき フィナンシャルグループ 第1回新株予約権 | 株式会社めぶき フィナンシャルグループ 第2回新株予約権 | 株式会社めぶき フィナンシャルグループ 第3回新株予約権 | 株式会社めぶき フィナンシャルグループ 第5回新株予約権 | |
| 権利確定前(株) | ||||
| 前連結会計年度末 | 16,833 | 23,634 | 35,942 | 34,779 |
| 付与 | ― | ― | ― | ― |
| 失効 | ― | ― | ― | ― |
| 権利確定 | 10,100 | 14,181 | 21,902 | 21,193 |
| 未確定残 | 6,733 | 9,453 | 14,040 | 13,586 |
| 権利確定後(株) | ||||
| 前連結会計年度末 | ― | ― | ― | ― |
| 権利確定 | 10,100 | 14,181 | 21,902 | 21,193 |
| 権利行使 | 10,100 | 14,181 | 21,902 | 21,193 |
| 失効 | ― | ― | ― | ― |
| 未行使残 | ― | ― | ― | ― |
| 株式会社めぶき フィナンシャルグループ 第7回新株予約権 | 株式会社めぶき フィナンシャルグループ 第8回新株予約権 | 株式会社めぶき フィナンシャルグループ 第9回新株予約権 | 株式会社めぶき フィナンシャルグループ 第10回新株予約権 | |
| 権利確定前(株) | ||||
| 前連結会計年度末 | 30,569 | 3,107 | 31,672 | 6,416 |
| 付与 | ― | ― | ― | ― |
| 失効 | ― | ― | ― | ― |
| 権利確定 | 13,767 | ― | 14,264 | ― |
| 未確定残 | 16,802 | 3,107 | 17,408 | 6,416 |
| 権利確定後(株) | ||||
| 前連結会計年度末 | ― | ― | ― | ― |
| 権利確定 | 13,767 | ― | 14,264 | ― |
| 権利行使 | 13,767 | ― | 14,264 | ― |
| 失効 | ― | ― | ― | ― |
| 未行使残 | ― | ― | ― | ― |
| 株式会社めぶき フィナンシャルグループ 第11回新株予約権 | 株式会社めぶき フィナンシャルグループ 第12回新株予約権 | 株式会社めぶき フィナンシャルグループ 第13回新株予約権 | 株式会社めぶき フィナンシャルグループ 第14回新株予約権 | |
| 権利確定前(株) | ||||
| 前連結会計年度末 | 30,135 | 12,366 | 112,231 | 47,740 |
| 付与 | ― | ― | ― | ― |
| 失効 | ― | ― | ― | ― |
| 権利確定 | 14,036 | ― | 39,718 | 7,700 |
| 未確定残 | 16,099 | 12,366 | 72,513 | 40,040 |
| 権利確定後(株) | ||||
| 前連結会計年度末 | ― | ― | ― | ― |
| 権利確定 | 14,036 | ― | 39,718 | 7,700 |
| 権利行使 | 14,036 | ― | 39,718 | 7,700 |
| 失効 | ― | ― | ― | ― |
| 未行使残 | ― | ― | ― | ― |
| 株式会社めぶき フィナンシャルグループ 第15回新株予約権 | 株式会社めぶき フィナンシャルグループ 第16回新株予約権 | 株式会社めぶき フィナンシャルグループ 第17回新株予約権 | 株式会社めぶき フィナンシャルグループ 第18回新株予約権 | |
| 権利確定前(株) | ||||
| 前連結会計年度末 | 135,990 | 62,024 | ― | ― |
| 付与 | ― | ― | 127,508 | 147,282 |
| 失効 | ― | ― | ― | ― |
| 権利確定 | 43,830 | 11,076 | ― | ― |
| 未確定残 | 92,160 | 50,948 | 127,508 | 147,282 |
| 権利確定後(株) | ||||
| 前連結会計年度末 | ― | ― | ― | ― |
| 権利確定 | 43,830 | 11,076 | ― | ― |
| 権利行使 | 43,830 | 11,076 | ― | ― |
| 失効 | ― | ― | ― | ― |
| 未行使残 | ― | ― | ― | ― |
| 2009年 ストックオプション | 2010年 ストックオプション | |
| 権利確定前(株) | ||
| 前連結会計年度末 | 1,793,800 | 1,868,600 |
| 付与 | ― | ― |
| 失効 | 1,793,800 | 1,868,600 |
| 権利確定 | ― | ― |
| 未確定残 | ― | ― |
| 権利確定後(株) | ||
| 前連結会計年度末 | ― | ― |
| 権利確定 | ― | ― |
| 権利行使 | ― | ― |
| 失効 | ― | ― |
| 未行使残 | ― | ― |
② 単価情報
| 株式会社めぶき フィナンシャルグループ 第1回新株予約権 | 株式会社めぶき フィナンシャルグループ 第2回新株予約権 | 株式会社めぶき フィナンシャルグループ 第3回新株予約権 | 株式会社めぶき フィナンシャルグループ 第5回新株予約権 | |
| 権利行使価格(円) | 1 | 1 | 1 | 1 |
| 行使時平均株価(円) | 368 | 368 | 368 | 368 |
| 付与日における公正な評価単価(円) | 417 | 297 | 300 | 310 |
| 株式会社めぶき フィナンシャルグループ 第7回新株予約権 | 株式会社めぶき フィナンシャルグループ 第8回新株予約権 | 株式会社めぶき フィナンシャルグループ 第9回新株予約権 | 株式会社めぶき フィナンシャルグループ 第10回新株予約権 | |
| 権利行使価格(円) | 1 | 1 | 1 | 1 |
| 行使時平均株価(円) | 368 | ― | 368 | ― |
| 付与日における公正な評価単価(円) | 518 | 542 | 500 | 525 |
| 株式会社めぶき フィナンシャルグループ 第11回新株予約権 | 株式会社めぶき フィナンシャルグループ 第12回新株予約権 | 株式会社めぶき フィナンシャルグループ 第13回新株予約権 | 株式会社めぶき フィナンシャルグループ 第14回新株予約権 | |
| 権利行使価格(円) | 1 | 1 | 1 | 1 |
| 行使時平均株価(円) | 368 | ― | 368 | 368 |
| 付与日における公正な評価単価(円) | 680 | 708 | 345 | 374 |
| 株式会社めぶき フィナンシャルグループ 第15回新株予約権 | 株式会社めぶき フィナンシャルグループ 第16回新株予約権 | 株式会社めぶき フィナンシャルグループ 第17回新株予約権 | 株式会社めぶき フィナンシャルグループ 第18回新株予約権 | |
| 権利行使価格(円) | 1 | 1 | 1 | 1 |
| 行使時平均株価(円) | 368 | 368 | ― | ― |
| 付与日における公正な評価単価(円) | 360 | 390 | 319 | 348 |
| 2009年 ストックオプション | 2010年 ストックオプション | |
| 権利行使価格(円) | 注1 550 | 注1 550 |
| 行使時平均株価(円) | ― | ― |
| 付与日における公正な評価単価(円) | ― | ― |
(注1)新株予約権1個当たりの目的である株式の数は、当社普通株式100株であります。なお、当社は2013年10月19日付で普通株式1株につき100株の割合で株式分割を行っているため、権利行使価格は株式分割に伴い調整された後の数値によっております。
3 ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
当社が当連結会計年度に交付したストック・オプションについての公正な評価単価の見積方法
(1)使用した算定技法 ブラック・ショールズ式
(2)主な基礎数値及びその見積方法
| 株式会社めぶきフィナンシャルグループ 第17回新株予約権 | 株式会社めぶきフィナンシャルグループ 第18回新株予約権 | |
| 価格変動性(注1) | 28.60% | 29.74% |
| 予想残存期間(注2) | 6年 | 3年 |
| 予想配当(注3) | 11円/株 | 11円/株 |
| 無リスク利子率(注4) | △0.03% | △0.09% |
(注1)予想残存期間に対応する以下の期間の当社株価実績に基づき算定しております。なお、株式会社常陽銀行との間で株式交換による経営統合を実施してからの期間が短いことなどから、経営統合以前の期間においては、当社と類似性の高い企業を選定のうえ、同社の株価実績に基づき算定しております。
| 第17回新株予約権 | 2012年8月14日～2018年8月13日 |
| 第18回新株予約権 | 2015年8月14日～2018年8月13日 |
(注2)過去に退任した当社、株式会社常陽銀行、株式会社足利銀行の取締役および株式会社常陽銀行の執行役員の平均在任期間を予想残存期間とする方法で見積っております。
(注3)当社における新株予約権付与時点の直近の配当実績(経営統合記念配当を除く)によります。
(注4)当社における新株予約権付与時点の予想残存期間に対応する期間の国債の利回りであります。
4 ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
