四半期報告書-第52期第2四半期(平成27年4月1日-平成27年6月30日)

(重要な後発事象)
当社は、平成27年7月14日開催の取締役会において、株式会社ニュートラル(以下、「ニュートラル」といいます。)と合併することを決議し、同日付で合併契約を締結いたしました。
1.合併の目的
ニュートラルは、主にスーパーマーケットやドラッグストア、ホームセンター等の流通小売業向けインターネットEDIシステム「BACREX」シリーズの他、流通卸売業及びメーカー向けにインターネットEDIシステムの開発及び販売等を行っております。
当社は、ニュートラルを吸収合併することで、ITクラウド事業における流通業向けクラウドサービスの拡充及び事業の拡大を図るとともに、ニュートラルのEDI分野における経験及びノウハウを活かし、当社が新たなターゲットとする小規模卸売業・メーカーへのEDIサービスの展開を推進するとともに、食品流通業界における製造・物流・販売を結ぶ情報交換プラットフォームの構築に取り組んでまいります。
2.合併する相手会社の名称
株式会社ニュートラル
3.合併の方法
当社を存続会社とし、ニュートラルを消滅会社とする吸収合併方式で、ニュートラルは解散いたします。
4.合併後の会社の名称
株式会社サイバーリンクス
5.合併に係る割当て内容の算定方法
当社は、本合併の合併比率の公正性を確保するため、当社及びニュートラルから独立した第三者算定機関に合併比率の算定を依頼することとし、速水税務会計事務所を合併比率の算定に関する第三者機関として選定いたしました。
両社は当該第三者算定機関による算定結果を参考に、それぞれ両社の財務の状況、資産の状況、将来の見通し等の要因を総合的に勘案し、合併比率について慎重に協議を重ねた結果、平成27年7月14日付にて、最終的に本合併比率の通り合意いたしました。なお、本合併比率は、算定の根拠となる諸条件について重大な変更が生じた場合、両社間の協議により変更することがあります。
6.吸収合併に係る割当ての内容

	当社 (吸収合併存続会社)	ニュートラル (吸収合併消滅会社)
本合併に係る割当ての内容	1	19
本合併により交付する株式数	普通株式50,540株(予定)

(注)1.株式の割当比率
ニュートラルの株式1株に対して、当社の株式19株を割り当て交付します。ただし、当社が保有するニュートラルの普通株式(平成27年7月13日現在730株)及びニュートラルが保有する自己株式(平成27年7月13日現在1,490株)については、本合併による株式の割当てを行いません。
2.本合併により交付する当社の株式数
当社は、本合併により交付する株式数50,540株(予定)の全てを新たに普通株式を発行することにより充当する予定であります。
3.1株に満たない端数の取り扱い
本合併に伴い、当社の普通株式1株に満たない端数の交付を受けることとなるニュートラルの株主に対しては、会社法第234条その他の関連法令の規定に基づき、その端数の合計数(合計数に1株に満たない端数がある場合は、これを切り捨てるものとします。)に相当する数の当社の株式を売却し、かかる売却代金をその端数に応じて当該株主に交付いたします。
7.相手会社の主な事業の内容及び規模

売上高	205百万円(平成27年3月期)
当期純利益	9百万円(平成27年3月期)
純資産の額	67百万円(平成27年3月末現在)
総資産の額	298百万円(平成27年3月末現在)
資本金の額	70百万円(本報告書提出日現在)
事業の内容	インターネットEDIシステムの開発・販売及び関連ソリューションサービス

(注)上記数値は当社の会計監査人の監査証明を受けておりません。
8.合併の時期

取締役会決議日	:平成27年7月14日
契約締結日	:平成27年7月14日
合併契約承認株主総会(ニュートラル)	:平成27年7月22日
本合併の効力発生日	:平成27年9月1日(予定)