有価証券報告書-第20期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	1,458 千円	1,458 千円
棚卸資産評価損	59,701 〃	5,816 〃
過年度消費税等	- 〃	11,418 〃
減価償却超過額	260,898 〃	23,031 〃
関係会社株式評価損	1,729 〃	14,011 〃
投資有価証券評価損	45,530 〃	45,530 〃
出資金評価損	- 〃	15,234 〃
資産除去債務	2,024 〃	2,870 〃
税務上の繰越欠損金(注)2	206,240 〃	517,053 〃
その他	5,977 〃	4,580 〃
繰延税金資産小計	583,560 千円	641,005 千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△206,240 〃	△517,053 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△377,320 〃	△123,952 〃
評価性引当額小計(注)1	△583,560 〃	△641,005 〃
繰延税金資産合計	- 千円	- 千円

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加及び減価償却超過額に係る評価性引当額の減少であります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	78,523	127,716	206,240
評価性引当額	-	-	-	-	△78,523	△127,716	△206,240
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	14,653	110,316	392,083	517,053
評価性引当額	-	-	-	△14,653	△110,316	△392,083	△517,053
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しておりま
す。