有価証券報告書-第51期(2025/06/21-2026/06/20)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	当連結会計年度 (2026年6月20日)
減価償却費	871	百万円
減損損失	750	〃
退職給付に係る負債	997	〃
資産除去債務	1,652	〃
移転補償金	126	〃
未払事業税	103	〃
未払給与	72	〃
未払賞与	308	〃
未払社会保険料	134	〃
未払費用	117	〃
株式給付引当金	91	〃
修繕引当金	230	〃
税務上の繰越欠損金(注)2	169	〃
その他	125	〃
繰延税金資産小計	5,749	百万円
評価性引当額(注)1	△951	百万円
繰延税金資産合計	4,798	百万円

(繰延税金負債)

	当連結会計年度 (2026年6月20日)
資産除去債務に対応する除去費用	△1,019	百万円
その他有価証券評価差額金	△1,117	〃
時価評価差額	△176	〃
その他	△62	〃
繰延税金負債合計	△2,375	百万円
繰延税金資産純額	2,422	百万円

(注)1.評価性引当額が951百万円発生しております。この発生の主な内容は、連結子会社株式会社本田において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額169百万円、修繕引当金230百万円、減損損失220百万円を認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額については、税務上の繰越欠損金の重要性が乏しいため記載を省略しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当連結会計年度 (2026年6月20日)
法定実効税率	30.46	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.45	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.06	%
住民税均等割	0.56	%
税額控除	△0.47	%
税率変更	△0.15	%
負ののれん発生益	△4.85	%
評価性引当額の増減	0.16	%
その他	△0.02	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.08	%