有価証券報告書-第20期(2023/10/01-2024/09/30)

14.のれん及び無形資産
(1) 増減表
のれん及び無形資産の取得原価、償却累計額及び減損損失累計額の増減、並びに帳簿価額は、以下のとおりであります。
① 取得原価

(単位:千円)
	のれん	無形資産
		ソフトウエア	ソフトウエア 仮勘定	商標権	権利金	顧客関連資産	合計
2022年10月1日	4,000	100,561	10,295	2,431	107,144	-	220,432
内部開発	-	-	30,200	-	-	-	30,200
取得	-	10,000	-	6,610	-	-	16,610
企業結合による取得	373,967	9,748	-	-	-	60,095	69,843
科目振替(注)5	-	16,969	△16,969	-	-	-	-
2023年9月30日	377,967	137,279	23,526	9,041	107,144	60,095	337,087
内部開発	-	-	66,622	-	-	-	66,622
取得	-	2,495	12,070	1,393	-	-	15,958
企業結合による取得	-	-	-	-	-	-	-
科目振替(注)5	-	22,100	△22,100	-	-	-	-
2024年9月30日	377,967	161,875	80,117	10,435	107,144	60,095	419,668

② 償却累計額及び減損損失累計額

(単位:千円)
	のれん	無形資産
		ソフトウエア	ソフトウエア 仮勘定	商標権	権利金	顧客関連資産	合計
2022年10月1日	△4,000	△63,649	-	△515	-	-	△64,165
償却費	-	△12,390	-	△651	△35,714	△27,121	△75,878
減損損失	-	△12,028	-	△4,544	△43,583	-	△60,156
2023年9月30日	△4,000	△88,068	-	△5,711	△79,298	△27,121	△200,200
償却費	-	△17,102	-	△493	△13,923	△7,809	△39,329
減損損失	-	-	-	-	△13,922	-	△13,922
2024年9月30日	△4,000	△105,171	-	△6,205	△107,144	△34,931	△253,451

③ 帳簿価額

(単位:千円)
	のれん	無形資産
		ソフトウエア	ソフトウエア 仮勘定	商標権	権利金	顧客関連資産	合計
2022年10月1日	-	36,911	10,295	1,915	107,144	-	156,267
2023年9月30日	373,967	49,210	23,526	3,330	27,845	32,974	136,887
2024年9月30日	373,967	56,704	80,117	4,230	-	25,164	166,216

(注) 1.所有権に対する制限がある無形資産及び負債の担保として抵当権が設定された無形資産はありません。
2.無形資産の償却費は、連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に含めております。
3.減損損失は、連結損益計算書の「その他の費用」に含めております。減損損失の内容については、「16.非金融資産の減損」をご参照ください。
4.ソフトウエア及びソフトウエア仮勘定は、主に自己創設の無形資産であります。
5.ソフトウエア仮勘定の完成時の振替であります。
6.当連結会計年度において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定に伴い、2023年9月期ののれんの「取得原価」及び「帳簿価額」、顧客関連資産の「取得原価」、「償却累計額及び減損損失累計額」及び「帳簿価額」の数値を遡及修正しております。
(2) 重要なのれん及び無形資産
のれん及び無形資産のうち重要なものは、2023年1月の「デジタルマーケティング」及び2023年3月の「マヒナ」の事業譲受により取得したのれんであります。
「デジタルマーケティング」及び「マヒナ」の事業譲受により取得したのれんの前連結会計年度末帳簿価額は、それぞれ177,455千円、111,741千円、当連結会計年度末帳簿価額は、それぞれ177,455千円、111,741千円であります。
(3) 研究開発費
前連結会計年度において期中に費用として認識した研究開発費は16,848千円であり、「販売費及び一般管理費」に計上しております。
当連結会計年度において期中に費用として認識した研究開発費はありません。