有価証券報告書-第126期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
①流動
繰延税金資産
賞与引当金	47百万円		45百万円
未払事業税	7		1
その他	6		6
繰延税金資産合計	61		53
②固定
繰延税金資産
退職給付引当金	69		58
ゴルフ会員権評価損	10		10
その他	0		5
繰延税金資産小計	80		74
評価性引当額	△11		△10
繰延税金資産合計	69		63
繰延税金負債
土地	4		3
その他有価証券評価差額金	38		52
繰延税金負債合計	42		56
繰延税金資産の純額	27		7

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	39.4%		37.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.7		3.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3		△0.6
住民税均等割	0.7		1.1
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.5		3.2
試験研究費に関する税額控除	△7.9		△7.6
評価性引当額	△2.1		-
その他	△2.8		△0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.2		35.4

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税等の引下げ等が行われることになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の37.0%から平成27年4月1日に開始する事業年以降に解消が見込まれる一時差異については35.3%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は2百万円減少し、法人税等調整額が5百万円、その他有価証券評価差額金2百万円、それぞれ増加しております。