流動資産

有報情報

#1 企業結合等関係、連結財務諸表（連結）

7.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産	387	百万円
固定資産	99
資産合計	487
流動負債	80
固定負債	4
負債合計	84

8.企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法

2024/03/25 17:00

#2 会計基準等の改正等に伴う会計方針の変更、連結財務諸表（連結）

「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。)等を当連結会計年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
これにより、一部の顧客との契約により返品の可能性のある商品又は製品の販売について、従来、販売時において対価の全額を収益として認識し、返品確定時において売上高から控除しておりましたが、変動対価に関する定めに従って、返品されると見込まれる商品又は製品について、販売時に収益を認識せず、当該商品又は製品について受け取った又は受け取る対価の額で返金負債を認識する方法に変更しております。返品されると見込まれる商品又は製品について受け取った又は受け取る対価の額を返金負債として「流動負債」の「その他」に、返金負債決済時において顧客から商品又は製品を回収する権利として認識した資産を返品資産として「流動資産」の「その他」に含めて表示しております。
また、一部の連結子会社における受注製作のソフトウェア開発契約について、従来、進捗部分について成果の確実性が認められる契約については工事進行基準を、それ以外の契約については工事完成基準を適用しておりましたが、一定の期間にわたり充足される履行義務については、期間がごく短い契約の場合を除き、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識し、一時点で充足される履行義務については、検収時点において収益を認識することとしております。なお、履行義務の充足に係る進捗度の見積り方法は、見積総原価に対する実際原価の割合(インプット法)で算出しております。

2024/03/25 17:00

#3 株式の取得により新たに連結子会社となった会社がある場合には、当該会社の資産及び負債の主な内訳（連結）

株式の取得により新たに株式会社小西印刷所を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式会社小西印刷所株式の取得価額と株式会社小西印刷所取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります。

流動資産	702百万円
固定資産	996
負ののれん	△79
流動負債	△244
固定負債	△181
株式会社小西印刷所株式の取得価額	1,192
連結前の投資持分	△181
連結前の持分損益	△48
取得に係る付随費用	△2
段階取得に係る差損	35
株式会社小西印刷所現金及び現金同等物	△312
差引:株式会社小西印刷所取得のための支出	682

当連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)
株式の取得により新たに株式会社ダイアモンドヘッズを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式会社ダイアモンドヘッズ株式の取得価額と株式会社ダイアモンドヘッズ取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります。

2024/03/25 17:00

#4 株式の売却により連結子会社でなくなった会社がある場合には、当該会社の資産及び負債の主な内訳（連結）

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入479百万円のうち182百万円については、株式の売却によりダンサイエンス株式会社が連結子会社でなくなったことによるものであります。それに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに株式の売却価額と売却による収入は次のとおりであります。

流動資産	256百万円
固定資産	74
流動負債	△97
固定負債	-
株式売却後の投資勘定	△30
連結子会社の減少による利益剰余金減少高	△2
その他	△7
株式売却益	2
ダンサイエンス株式会社株式の売却価額	195
ダンサイエンス株式会社現金及び現金同等物	△12
差引:ダンサイエンス株式会社売却による収入	182

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入479百万円のうち296百万円については、株式の売却により株式会社エグゼクションが連結子会社でなくなったことによるものであります。それに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに株式の売却価額と売却による収入は次のとおりであります。

流動資産	320百万円
固定資産	6
流動負債	△164
固定負債	-
株式売却益	151
株式会社エグゼクション株式の売却価額	315
株式会社エグゼクション現金及び現金同等物	△18
差引:株式会社エグゼクション売却による収入	296

当連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

2024/03/25 17:00