有価証券報告書-第9期(平成25年9月1日-平成26年8月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
主にソフトウェアテスト事業を行うために投資計画に照らして、必要な資金を銀行借入等により調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しております。なお、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクにさらされておりますが、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を把握しています。
敷金及び保証金は、賃貸借契約に伴うものであり、差入先の信用リスクに晒されておりますが、賃貸借契約締結に際し差入先の信用状況を確認するとともに、差入先ごとの期日管理及び残高管理を行っております。
営業債務である買掛金、未払費用、未払法人税等は、1年以内の支払期日となっております。営業債務は流動性リスクに晒されておりますが、当該リスクにつきましては、月次単位での支払予定を把握するなどの方法により、当該リスクを管理しております。
長期借入金は設備投資・運転資金を目的としたものであり、金利変動リスクに晒されていますが、これを回避するため固定金利により調達しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください)。
前連結会計年度(自 平成24年9月1日 至 平成25年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	749,077	749,077	-
(2) 売掛金(※1)	160,129	160,129	-
(3) 敷金及び保証金	112,474	111,349	△1,125
資産計	1,021,680	1,020,555	△1,125
(4) 買掛金	15,328	15,328	-
(5) 未払費用	119,199	119,199	-
(6) 未払法人税等	886	886	-
(7) 長期借入金(※2)	70,840	69,824	△1,016
負債計	206,255	205,237	△1,016

(※1) 売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
(※2) 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
当連結会計年度(自 平成25年9月1日 至 平成26年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	903,130	903,130	-
(2) 売掛金(※1)	260,736	260,736	-
(3) 敷金及び保証金	91,947	91,240	△707
資産計	1,255,814	1,255,106	△707
(4) 買掛金	53,549	53,549	-
(5) 未払費用	145,020	145,020	-
(6) 未払法人税等	104,883	104,883	-
(7) 長期借入金(※2)	23,960	23,496	△463
負債計	327,413	326,950	△463

(※1) 売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
(※2) 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)敷金及び保証金
これらの時価は、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(4)買掛金、(5)未払費用、(6)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(7)長期借入金(1年内返済予定を含む)
長期借入金の時価は、元利金の合計額を、新規に同様の取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	平成25年8月31日	平成26年8月31日
関係会社株式	790	―

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象とはしておりません。
(注3) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(自 平成24年9月1日 至 平成25年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	749,077	-	-	-
売掛金	160,129	-	-	-
合計	909,206	-	-	-

当連結会計年度(自 平成25年9月1日 至 平成26年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	903,130	-	-	-
売掛金	260,736	-	-	-
合計	1,163,866	-	-	-

(注4) 長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(自 平成24年9月1日 至 平成25年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	17,280	17,280	17,280	11,000	7,200	800
合計	17,280	17,280	17,280	11,000	7,200	800

当連結会計年度(自 平成25年9月1日 至 平成26年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	10,920	10,080	2,960	-	-	-
合計	10,920	10,080	2,960	-	-	-