有価証券報告書-第16期(令和2年9月1日-令和3年8月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、投資計画に照らして、必要な資金を第三者割当増資や銀行借入等により調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しております。なお、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を把握しております。
投資有価証券は、主に取引先企業との業務又は資本提携等及びその他に関連する株式であり、投資先の業績変動リスクに晒されておりますが、投資先の業績については定期的に報告を受け、その内容を把握し、モニタリングしております。
長期預金は、金融機関の信用リスクに晒されておりますが、金融機関の信用状況を適宜把握しております。
敷金及び保証金は、賃貸借契約に伴うものであり、差入先の信用リスクに晒されておりますが、賃貸借契約締結に際し差入先の信用状況を確認するとともに、差入先ごとの残高管理を行っております。
営業債務である買掛金、未払費用、未払法人税等、未払消費税等は、1年以内の支払期日となっております。営業債務は流動性リスクに晒されておりますが、当該リスクにつきましては、月次単位での支払予定を把握するなどの方法により、当該リスクを管理しております。
長期借入金は設備投資・運転資金を目的としたものであり、金利変動リスクに晒されておりますが、金利動向を随時把握し、適切に管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、当連結会計年度において時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください)。
前連結会計年度(2020年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	6,524,000	6,524,000	-
(2) 売掛金(※1)	3,816,435	3,816,435	-
(3) 投資有価証券(※2)	2,882,489	2,882,489	-
(4) 敷金及び保証金	595,994	588,686	△7,308
(5) 長期預金	102,857	102,866	8
資産計	13,921,777	13,914,477	△7,299
(6) 買掛金	426,557	426,557	-
(7) 未払費用	1,139,466	1,139,466	-
(8) 未払法人税等	482,522	482,522	-
(9) 未払消費税等	995,343	995,343	-
(10) 長期借入金(※3)	4,587,644	4,594,690	7,045
負債計	7,631,534	7,638,579	7,045

(※1) 売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
(※2) 投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。
(※3) 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
当連結会計年度(2021年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	14,247,473	14,247,473	-
(2) 売掛金(※1)	5,938,046	5,938,046	-
(3) 投資有価証券(※2)	3,412,587	3,412,587	-
(4) 敷金及び保証金	671,112	665,431	△5,680
(5) 長期預金	22,719	22,719	-
資産計	24,291,939	24,286,259	△5,680
(6) 買掛金	1,291,685	1,291,685	-
(7) 未払費用	1,709,077	1,709,077	-
(8) 未払法人税等	1,143,288	1,143,288	-
(9) 未払消費税等	1,204,051	1,204,051	-
(10) 長期借入金(※3)	4,216,217	4,211,337	△4,880
負債計	9,564,321	9,559,440	△4,880

(※1) 売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
(※2) 投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。
(※3) 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(注1) 金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記をご参照ください。
(4)長期預金、(5)敷金及び保証金
これらの時価は、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(6)買掛金、(7)未払費用、(8)未払法人税等、(9)未払消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(10)長期借入金(1年内返済予定を含む)
長期借入金の時価は、元利金の合計額を、新規に同様の取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2020年8月31日)	当連結会計年度 (2021年8月31日)
投資有価証券	35,975	185,395

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象とはしておりません。
(注3) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
預金	6,519,804	―	―	―
売掛金	3,816,435	―	―	―
長期預金	2,855	100,002	―	―
合計	10,339,094	100,002	―	―

当連結会計年度(2021年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
預金	14,142,392	―	―	―
売掛金	5,938,046	―	―	―
長期預金	―	20,345	2,373	―
合計	20,080,438	20,345	2,373	―

(注4) 長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	1,012,993	1,399,561	873,252	718,995	426,124	156,717
合計	1,012,993	1,399,561	873,252	718,995	426,124	156,717

当連結会計年度(2021年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	1,544,125	1,027,582	853,743	542,550	154,622	93,592
合計	1,544,125	1,027,582	853,743	542,550	154,622	93,592