有価証券報告書-第16期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また資金調達については銀行等金融機関からの借入により資金をまかなっております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及び営業貸付金は、顧客の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、未払金、未払法人税等及び預り金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
収納代行預り金は、アトラ請求サービスにおける療養費請求代行の預り金であります。
短期借入金及び長期借入金は、運転資金及び設備投資資金の調達を目的としたものであります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権である売掛金及び営業貸付金は、当社グループの与信管理規程等に沿ってリスクの低減を図っております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
各部署からの報告に基づき経理財務部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注)2を参照ください。)。
前連結会計年度(2019年12月31日)

	連結貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	1,362,975	1,362,975	-
(2) 売掛金	276,927
貸倒引当金(※1)	△27
	276,900	276,900	-
(3) 営業貸付金	675,923	675,923	-
資産計	2,315,798	2,315,798	-
(1) 買掛金	64,388	64,388	-
(2) 短期借入金	1,150,000	1,150,000	-
(3) 未払金	74,947	74,947	-
(4) 未払法人税等	45,582	45,582	-
(5) 収納代行預り金	620,031	620,031	-
(6) 預り金	39,736	39,736	-
(7) 長期借入金(※2)	294,990	295,249	259
負債計	2,289,677	2,289,936	259

(※1) 売掛金については、貸倒引当金を控除しております。
(※2) 流動負債の1年内返済予定の長期借入金を合算して表示しております。
当連結会計年度(2020年12月31日)

	連結貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	1,712,391	1,712,391	-
(2) 売掛金	243,583
貸倒引当金(※1)	△1,067
	242,516	242,516	-
(3) 営業貸付金	473,238
貸倒引当金(※1)	△2,643
	470,595	470,595	-
資産計	2,425,502	2,425,502	-
(1) 買掛金	50,593	50,593	-
(2) 短期借入金	800,000	800,000	-
(3) 未払金	125,523	125,523	-
(4) 未払法人税等	25,527	25,527	-
(5) 収納代行預り金	643,083	643,083	-
(6) 預り金	128,196	128,196	-
(7) 長期借入金(※2)	945,820	946,569	749
負債計	2,718,744	2,719,493	749

(※1) 売掛金及び営業貸付金については、貸倒引当金を控除しております。
(※2) 流動負債の1年内返済予定の長期借入金を合算して表示しております。
(注) 1 金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、(3) 営業貸付金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金、(4) 未払法人税等、(5) 収納代行預り金、(6) 預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(7) 長期借入金
変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は資金調達後大きく異なっていないため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を新規に借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注) 2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	2019年12月31日	2020年12月31日
投資事業有限責任組合出資金	172,907	145,603
非上場株式	654,253	739,171

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「2 金融商品の時価等に関する事項」には含めておりません。
(注) 3 金銭債権の決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	1,362,975	-	-	-
売掛金	276,927	-	-	-
営業貸付金	675,923	-	-	-
合計	2,315,825	-	-	-

当連結会計年度(2020年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	1,712,391	-	-	-
売掛金	243,583	-	-	-
営業貸付金	473,238	-	-	-
合計	2,429,213	-	-	-

(注) 4 短期借入金及び長期借入金の決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	1,150,000	-	-	-	-	-
長期借入金	141,671	95,004	58,315	-	-	-
合計	1,291,671	95,004	58,315	-	-	-

当連結会計年度(2020年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	800,000	-	-	-	-	-
長期借入金	169,444	162,027	125,760	125,760	110,945	251,884
合計	969,444	162,027	125,760	125,760	110,945	251,884